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Rémunération + cotisation EURL (IR) - Ecritures pour clôture



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Posté dans le forum Forum Technique de la comptabilité
Message écrit le: 10/03/2016 09:18

Expert-Comptable libéral en cabinet
Messages: 1359
Inscrit le: 22/03/2006
Région: 76 - seine-maritime


Bonjour

Au débit du 455xxx vont se trouver en effet, vos prélèvements et en fin d'année, l'écriture constatant le montant de CSG non déductible payée.

L'écriture d'affectation de votre résultat ne se fera qu'en 2016 (D120 - C455) et ce, selon les décisions prises en assemblée générale ordinaire.

Votre compte courant est donc débiteur (ce qui en société à l'IR est moins gênant).

Sur la base des chiffres donnés, le revenu fiscal à déclarer sur votre liasse 2031 doit être de 30.000 euros (soit la somme de vos recettes diminuée de vos dépenses professionnelles - incluant les cotisations RSI, la CSG déductible).

Comme évoqué en MP, je réponds sur la base de vos informations, ce qui reste malgré tout assez "précaire" car je n'ai pas le recul sur l'intégralité de vos comptes et la détermination du résultat fiscal est plus complexe qu'il n'y parait.

Cordialement.



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