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CICE plus important que le résultat fiscal (liasse fiscale)



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Posté dans le forum Forum Droit Fiscal, droit des sociétés, droit des affaires
Message écrit le: 15/03/2016 17:55

Expert-Comptable libéral en cabinet
Messages: 1359
Inscrit le: 22/03/2006
Région: 76 - seine-maritime


Bonjour

La case 312 indique plutôt votre résultat net comptable.

Sur la liasse fiscale 2065, il faut reporter le montant du résultat fiscal déterminé sur le feuillet 2033B. Il ne doit donc pas y avoir d'écart.

En revanche, et au regard des informations données, il n'aurait pas du y avoir d'IS comptabilisé puisque votre entreprise dégage un déficit fiscal. Les 217 euros d'IS correspondent à un résultat fiscal de 1.447 euros (217 / 15%).

Ce montant correspond à votre résultat comptable avant IS (logique) mais vous avez oublié de déduire le CICE qui n'est pas imposable...

Pas d'expert-comptable pour éviter ce genre d'erreur ?

Cordialement.



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