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Conseils :

Balance N déséquilibrée, Balance N -1 équilibrée



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 20/07/2016 07:18

Expert-comptable mémorialiste 


Messages: 1067
Inscrit le: 26/03/2012
Région: 69 - rhône


Madame,

Vous nous présentez une balance déséquilibrée.

Vous vous demandez quelles sont les opérations que vous avez pues enregistrer ayant provoqué cet écart.

A. Le report à nouveau débiteur (affecte les solde débiteurs)

A priori, votre balance ne prend pas en compte le solde débiteur du solde compte report à nouveau pour un montant de 1908 €.

NOM DES COMPTES

SOMME AU DEBIT

SOMME AU CREDIT

SOLDE DEBITEUR

SOLDE CREDITEUR

119

Report à nouveau

1908

0

1908

0

B. L'écart entre les sorties de trésorerie et les dépenses enregistrées (affecte les soldes créditeurs)

Par ailleurs si nous comparons vos sorties de banque (1781 €) avec les dépenses mentionnées dans votre état récapitulatif, les premières sont inférieures aux secondes pour un montant de 260 € .A notre avis, vous avez comptabilisé une pièce comptable sans constater une sortie de trésorerie si vous avez régler cette dépense ou sans inscrire au passif de votre bilan  une dette correspondante à cette charge que vous n'auriez pas encore acquittée à la date d'arrêté des comptes.

Justification de l'écart.

 Compte

Libellé

Dépenses enregistrées

Sorties de banque

2154

Matériel industriel

1375

44562

TVA sur immobilisation

275

44566

TVA sur autres biens et services

10

512

Banques

1781

6064

Fournitures administratives

48

661

Charges d'intérêts

273

6712

Pénalités, amendes fiscales ou pénales

60

Total

2041

1781

C. Conclusion.

Votre écart global (1908-260 =1648) correspond à la non prise en compte du report à nouveau débiteur et d'une ou plusieurs dépenses que n'auriez pas constatées en sortie de trésorerie ou que vous n'auriez pas  inscrites au passif de votre bilan si ces dépenses n'étaient pas encore réglées à la date de clôture de l'exercice.

En espérant vous avoir fournie les indications nécessaires à la résolution de votre problème.



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