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Conseils :

Comptabiliser formation et redevances fixes mensuelles dans un réseau



3 réponses
608 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 16/08/2016 20:30
Doincal

Entrepreneur
Messages: 2
Inscrit le: 16/08/2016
Région: 62 - pas-de-calais


Bonjour,

Je suis président salarié d'une SASU et je vais intégrer un réseau.

Je souhaiterai savoir dans quel compte je dois saisir la formation (formation de base dans le cadre du démarrage du contrat du réseau) et les redevances mensuelles (fixes).

Je pense pour la formation :

Débit 6185 Frais de colloques, séminaires, conférences

Crédit/Débit 401

Crédit 512000

Je pense pour la redevance :

Débit 6511 Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, logiciels

Crédit 4081 Fournisseurs - factures non parvenues

Merci de votre aide



Message écrit le: 18/08/2016 13:04
Tony1789

Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
Messages: 56
Inscrit le: 25/10/2013
Région: 37 - indre-et-loire


Bonjour,

Je vous invite à vous retourner auprès de votre expert-compable.

Cordialement,



Message écrit le: 18/08/2016 20:02
Thierrymolle

Expert-comptable mémorialiste 


Messages: 1067
Inscrit le: 26/03/2012
Région: 69 - rhône


Monsieur,

Vous nous demandez si les écritures que vous comptez enregistrer sont conformes à la doctrine comptable.

Au regard des informations que vous nous fournissez, vos enregistrements comptables sont corrects.

Pour la seconde écriture constatant les acomptes sur redevances que vous acquittez à destination de votre franchiseur, nous vous proposons simplement de remplacer le " compte 4081-Fournisseurs factures non parvenues " par le compte "401  Fournisseurs Franchiseur ".

En effet, ce n'est qu'à la clôture de l'exercice, si les redevances versées sont inférieures aux redevances dues par rapport au chiffre d'affaires réalisé que vous enregistrez l'insuffisance de vos paiements (le solde) pour l'exercice  au compte 4081 Facture non parvenues ".

A l'inverse, si  les acomptes acquittés sont supérieurs aux redevances dues, vous comptabiliserez l'écriture suivante :

N° 

libellé 

Débit 

Crédit

486

Charges constatées d'avance

X

6511

Redevances, concessions....

X

Excédent de versement au titre de l'exercice.

En espérant vous avoir conforté dans votre position.



--------------------


Message écrit le: 19/08/2016 09:15
Doincal

Entrepreneur
Messages: 2
Inscrit le: 16/08/2016
Région: 62 - pas-de-calais


Merci pour votre réponse très précise.

Cordialement,



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