Message écrit le: 09/09/2016 19:18 | |
Hodellia Secrétaire comptable en entreprise Messages: 47 Inscrit le: 28/02/2008 Région: 78 - yvelines | Bonjour, J'ai des écritures à enregistrer pour la situation prévue à fin Septembre. J'ai toujours fait un bilan en fin d'année, mais je viens de changer de poster et je suis confrontée à des situations à chaque trimestre. J'ai donc regardé les écritures, mais je ne comprends pas le process. Par exemple, je sais que pour la CVAE normalement je passe l'écriture suivante : 31/12/2015 : 63511 Débit 44860 crédit 01/01/2016 63511 crédit 44860 débit 03052016 63511 débit 512 crédit. Mais pour une situation au trimestre, je ne comprends pas le process et les calculs. je recherche des explications pour mes écritures de situation. J'ai déjà les éditions.... mais malheureusement, cela n'est pas suffisant. Merci par avance. Très cordialement |
Message écrit le: 10/09/2016 10:21 | |
Mozo Comptable en entreprise Messages: 3506 Inscrit le: 06/06/2012 Région: 34 - hérault | Bonjour, Il ne peut pas avoir de différence, que ce soit un arrêté annuel ou trimestriel le travail du comptable est exactement le même Cordialement Christian |
Message écrit le: 10/09/2016 10:35 | |
Hodellia Secrétaire comptable en entreprise Messages: 47 Inscrit le: 28/02/2008 Région: 78 - yvelines | Bonjour, D'accord. Merci pour votre retour. Mais j'ai des acomptes qui me posent aussi problème. J'ai des difficultés à comprendre les écritures de l'exercice 2015 et celles de l'exercice 2016. Je cherche donc une explication pour les écritures de CVAE avec les acomptes et les situations trimestrielles. Je suis au point ou je commence à chercher des cours particuliers pour m'aider en comptabilité sur ce genre d'écritures. Très cordialement. |
Message écrit le: 10/09/2016 10:49 | |
Mozo Comptable en entreprise Messages: 3506 Inscrit le: 06/06/2012 Région: 34 - hérault | Sauf augmentation de la valeur ajouté en 2016 par rapport à 2015 le montant devrai être le même. Première étape Le 15 juin on verse 50% et le 15 septembre à nouveau 50%, par conséquent le compte 4486 doit refléter la position de la dette à l'état le jour d'arrêté de compte. Deuxième étape Prenez le montant de la CVAE que vous allez devoir payer pour l'année civile 2016, faites un proratas par rapport à la date de clôture des comptes. 31/3 ou 30/6 ou 30/09. Au 30/09 vous allez donc vous trouver avec une Charge constatée d'avance pour 1/4, vous passez une écriture de ce montant avec le jeu d'écriture 4486/63511 le 1er jour du mois suivant vous contrepassez votre écriture Cordialement Christian |
Message écrit le: 10/09/2016 11:31 | |
Hodellia Secrétaire comptable en entreprise Messages: 47 Inscrit le: 28/02/2008 Région: 78 - yvelines | Merci beaucoup. Mais j'ai quand même des écritures sur mon compte que je ne comprends pas. J'ai en charge dans mon compte 635 - EXT Prov CVAE 2015 (1182 .00 ) au crédit - Solde de la CVAE 2015 pour 17631 (au débit du compte) - 1 er acompte CVAE du 15/16/16 8755 euros (au débit du compte) - 2 ème acompte CVAE du 15/09/16 8755 (au débit du compte) Puis en compte 448600 : 0.00 euros le compte est lettré. J'essaie de retrouver les calculs et la logique des écritures. Très cordialement. |
Message écrit le: 11/09/2016 08:30 | |
Mozo Comptable en entreprise Messages: 3506 Inscrit le: 06/06/2012 Région: 34 - hérault | Bonjour, au 30 septembre 2015, vous deviez avoir passée une charge comptabilisée d'avance 1/4 de la CVAE de 2015, puisque vous avez versé 50% le 15 juin 2015 et 50% le 15 septembre 2015. Au 30 septembre 2016, la meilleur solution à mon avis est de comptabiliser les 2 versements du 15 juin et du 15 septembre 2016 au compte 447000 autre impôt et taxe. Pour constater votre charge au 31/09/2016 vous calculer sur excel la valeur ajouté à partir de votre balance et vous appliquez taux d'imposition et vous constatez ce montant en charge Cordialement Christian |