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Conseils :

Comptabilisation des encaissements de titres retaurants



2 réponses
705 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 10/09/2016 17:39
Fatnad

Secrétaire comptable en cabinet
Messages: 8
Inscrit le: 10/09/2016
Région: 92 - hauts-de-seine


Bonjour,

Je suis commerçant et de ce fait certains clients payent en titres restaurants.

Je voudrais savoir quelles sont les écritures à passer pour l encaissement des titres restaurants.

je dépose mes titres restaurants à METRO et ensuite l'argent est viré directement sur le compte banque de la société.

Sachant qu'il y a toujours des frais déduits du montant brut.

Par exemple pour 1085.32 euro de titres restaurant, j'ai reçu 1015.88 euro.

La différence étant des frais de traitement de routage et transaction carte.

dans quel compte dois-je enregistrer l encaissement de ces titres ainsi que leur frais?

Merci pour votre aide



Message écrit le: 10/09/2016 18:51
Hapyfree

Expert-Comptable salarié en cabinet
Messages: 1240
Inscrit le: 06/12/2006
Région: 51 - marne


Bonjour,

Voici comment je procède :

Constatation du CA TTC

DEBIT

53x encaissements espèces

58x encaissements CBL

58x encaissements CHQ

58x encaissement TR (tickets restaurent et autres)

etc.

CREDIT

70x ventil THT + 4457x TVA

Constatation des encaissements

DEBIT

512

CREDIT

53x encaissements espèces

58x encaissements CBL

58x encaissements CHQ

58x encaissement TR (tickets restaurent et autres)

etc.

OD à passer pour les TR car encaissés net des frais

DEBIT

627XX frais TR

44566x TVA sur frais

CREDIT

58x encaissement TR (tickets restaurent et autres) pour le montant TTC des frais déduits, ainsi l'encaissement est reconstitué en brut.

Il existe bien d'autres méthodes, celle-ci c'est dans le cas où le comptable souhaite contrôler les encaissements indiqué sur l'état du client et ceux réellement encaissés.

Bien à vous,



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Message écrit le: 10/09/2016 21:15
Fatnad

Secrétaire comptable en cabinet
Messages: 8
Inscrit le: 10/09/2016
Région: 92 - hauts-de-seine


Bonsoir,

Merci pour votre réponse rapide et claire.



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