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Calcul et enregistrement de l'IS



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 09/05/2006 19:17
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Cadre du secteur privé
Messages: 1
Inscrit le: 09/05/2006
Région: 75 - paris


Bonjour,

la SARL pour laquelle je travaille doit payer pour la première fois un impôt sur les sociétés. Elle réalise un résultat comptable 2005 (avant impôt) de 12 325 euros. Le déficit imputable est de 5 856 euros. J'aurais deux questions :

Dois-je calculer l'IS 2005 sur cette base (0.15 x 12 325) ou imputer d'abord les déficits antérieurs (0.15 x 6 469) ?

La ligne "impôts sur les bénéfices" de la liasse fiscale 2005 doit-elle mentionner l'IS (nul en l'occurrence) payé en 2005 (sur les bénéfices 2004) ou l'IS à régler en 2006 sur les bénéfices 2005 ?

Merci beaucoup.

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