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Extraire les chiffres pour la déclaration de TVA



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 10/01/2017 21:59

Fiscaliste en cabinet
Messages: 35
Inscrit le: 21/11/2016
Région: 95 - val-d'oise


Message édité par Gardener le 10/01/2017 22:01

Bonsoir,

Puisque vous disposez d'un logiciel de comptabilité, il importe également de distinguer dans les comptes de TVA déductible, la TVA à déduire le mois de son paiement (prestation de service facturée par un fournisseur de services) et la TVA à déduire le mois de la réception de la facture du fournisseur  (livraison d'un bien acheté auprès d'un fournisseur de bien).

Pour cela, vous pouvez créer un sous-compte de TVA déductible pour les prestations de service (ex: 4456-1) et un sous-compte de TVA déductible pout les achats de biens et assimilés (ex: 4456-2). Bien entendu, l'enregistrement comptable de l'écriture d'achat des biens et des services se fait dans les deux cas au moment de la réception des factures (ou tous les 15 jours si vous préférez, mais toujours selon une périodicité raisonnable).

Une bonne gestion de la TVA déductible suppose que vous êtes en mesure, à la fin de chaque mois, de déterminer sans difficulté la TVA déductible à porter sur l'imprimé fiscal en fonction des deux catégories définies plus haut.

- Pour la TVA sur les achats, il suffit en effet de reprendre le solde du compte 4456-2 au terme du mois et de créditer ce compte du montant total de ce solde (solde après opération normalement égal à 0).

- Pour la TVA sur les services, il convient de pointer les paiements des factures effectués au cours du mois considéré et de créditer le compte 4456-1 du montant de la TVA correspondante pour obtenir le solde de TVA restant à déduire  sur une période ultérieure (factures des fournisseurs de services non encore réglées).

En comptabilité, comme toujours, l'aspect le plus important est de disposer de données complètes, bien qualifiées (nature des charges...) et actualisées.

Cordialement,



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