Logo Compta Online
Avant d'imprimer ce document, pensez à l'environnement.
Conseils :

Frais sur découverts bancaires



3 réponses
8081 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 10/05/2006 13:50
Simonsab

Employé en comptabilité
Messages: 22
Inscrit le: 29/12/2005
Région: 30 - gard


Message édité par Simonsab le 10/05/2006 13:52
1) Suite à un découvert, la banque a prélevé des intérêts débiteurs ainsi que des commissions de plus fort découverts (non soumis à tva).
Puis je passer le tout dans le compte 627?

2) de même la banque a prélevé plusieurs fois (sans envoyer de pièces justificatives) des frais qu'elle a nommé sur le relevé bancaire : "traitement irrégularité fonctionnement compte. Ces frais se rapportent aussi au fait que le compte a été à découvert pendant quelques jours.
Dois aussi passer ces frais au compte 627?

NB : j'ai un petit souci entre le compte 627 et le compte 666!!!!

Merci d'avance pour les éclaircissements que vous pourriez m'apporter

Message écrit le: 10/05/2006 14:21
Lapuce

Employé en comptabilité
Messages: 1373
Inscrit le: 09/03/2006
Région: 75 - paris


Bonjour,

Tout d'abord en ce qui concerne les intérets debiteurs liés au découvert, il faut utiliser le compte 661600 et pour les autres commissions et frais le compte 627.

Le compte 666 est le compte qui constate une perte de change dans le cas d'opérations avec le commerce extérieur, il s'agit d'une charge financière alors que le compte 627 est un compte pour tous les frais bancaires.

CDT

--------------------


Message écrit le: 11/05/2006 01:09
Fandefisca

Expert-Comptable associé en cabinet
Messages: 401
Inscrit le: 09/12/2005
Région: 92 - hauts-de-seine


Bonjour,

Je tenais juste à rajouter :
Pour les agios, conventionnellement,
on enregistre en 627 que pour la partie soumise à TVA
et en 661, la partie non soumise à TVA.

--------------------


Message écrit le: 14/05/2006 14:00
Simonsab

Employé en comptabilité
Messages: 22
Inscrit le: 29/12/2005
Région: 30 - gard


Merci beaucoup pour vos réponses, c'est très gentil de votre part car ça m'apporte les éclaircissements que je recherchais.

Mais au sujet des frais prélevés sur mon compte bancaire, il est juste mentionné "trait. irreg.fonct.cte " sans autre explication. Je sais que ces prélèvements sont dus au fait que le compte bancaire a été à découvert à un moment donné mais je n'ai aucune autre pièce justificative.
je le passe donc au 627 ou au 661?

Sujet à lire sur Compta Online : https://www.compta-online.com/frais-sur-decouverts-bancaires-t5884
Liste des forums sur Compta Online : https://www.compta-online.com/listeForums
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2020 Compta Online
S'informer, partager, évoluer