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Remboursement d'un achat et compte 44566 débiteur



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 16/01/2017 18:26

Profession libérale
Messages: 18
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Région: 78 - yvelines


Message édité par Keplercompta le 16/01/2017 18:29

Bonjour,

En octobre, j'achète des fournitures (480 euros dont 80 euros de TVA).

C 401                        480
D 44566      80
D 60225      400

Dans ma déclaration mensuelle de TVA, j'indique dans " Total de la TVA déductible " : 80 euros

En décembre, n'ayant pas reçu le colis, le fournisseur me rembourse l'achat, j'encaisse le chèque et j'effectue donc l'opération comptable inverse :

D 401      480
C 44566                  80
C 60225                  400

Le problème est que je me retrouve maintenant à la clôture de mon exercice avec un compte 44566 débiteur de 80 euros (je n'effectue que très peu d'achat) et que je ne vois pas comment déclarer un montant ABS négatif sur ma prochaine déclaration mensuelle de TVA.

Quelle est la bonne pratique ? Dois-je utiliser le champ " 15 TVA antérieurement déduite à reverser " et si oui quelle opération comptable effectuer en OD pour éviter le solde débiteur du compte 44566 ?

Merci d'avance pour toute aide.



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