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Conseils :

Etat de rapprochement / chèques non debités / chèques non crédités



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 10/05/2006 17:09

Expert-Comptable libéral en cabinet
Messages: 1359
Inscrit le: 22/03/2006
Région: 76 - seine-maritime


Il ne peut y avoir de décalages que concernant les chèques émis non débités, car ils sont saisis à leur date d'émission d'après le talon du chèque, mais ne peuvent être mis à l'encaissement par leur destinataire qu'après.

Pour ce qui est des remises de chèques, il ne peut y avoir de décalage entre la comptabilité et le relevé de banque, précisemment parce que ces remises sont enregistrées à la date figurant sur le relevé.

Les décalages peuvent intervenir aussi sur des remises de cartes bleues par exemple. Le CA des derniers jours du mois est bien comptabilisés à la date de réalisation, mais le montant ne figurera sur le relevé que quelques jours après.

Cordialement.

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Expert-comptable à Rouen.


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