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Déclaration de la tva



5 réponses
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Posté dans le forum Groupes de travail
Message écrit le: 09/02/2017 17:41
Jazzman

Etudiant BAC
Messages: 29
Inscrit le: 31/01/2017
Région: 59 - nord


Voici un exercice de TVA que j'essaie de faire pour la première fois.
Faut-il dans un premier temps etablir et dans un deuxième temps enregistrer ??
Je crois comprendre qu'il me faut juste enregistrer au journal la déclaration de la TVA.
J'ai donc essayé de la manière suivante :

1) Vous établissez et enregistrez la déclaration de la TVA (CA3) du mois de novembre. L'enregistrement de l'écriture sera daté du 30/11/N. Vous disposez des éléments suivants

4452 TVA due intracommunautaire : 2000 €
445666 TVA DEDUCTIBLE SUR ABS 3000€
44571 TVA Collectée 8000 €
44567 Crédit de TVA à reporter : 5000€

4457 Tva collectée                        8000
4452 Tva due intracommunautaire 2000 ?
44567 credit de TVA                     5000
4456 tva déductible                              3000
445662 tva deductible intra.                  2000 ?
44551 tva à décaisser                           5000 ?

Dois- je réellement compter la TVA due intracommunautaire ? 



Message écrit le: 09/02/2017 17:57
Mozo

Comptable expérimenté en entreprise.
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Messages: 3506
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Région: 34 - hérault


Bonjour,

Oui.

Lorsque vous achetez des marchandises dans un pays de la CEE,  c'est la territorialité du lieu où livrée la marchandise qui faut observer.

Vous achetez des marchandises à un fournisseur Belge qui vous livre dans votre boutique à Paris.

C'est donc la TVA française qui s'applique pour cela on auto-liquide la tva :

C'est à dire que vous l'acheteur vous versez la tva au fisc Français.

4452 Tva due intracommunautaire 2000 ?

Comme pour tout achat vous récupérez la tva

445662 tva deductible intra. 2000 ?

2000-2000= 0  €

Cordialement

Christian



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Message écrit le: 09/02/2017 18:00
Jazzman

Etudiant BAC
Messages: 29
Inscrit le: 31/01/2017
Région: 59 - nord


Parfait c'est le doute que j'avais :) 

donc la TVA a decaisser est bien de 5000 ? 

Merci encore 



Message écrit le: 09/02/2017 18:10
Mozo

Comptable expérimenté en entreprise.
Modérateur Compta Online


Messages: 3506
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Région: 34 - hérault


ce bloc fait parti de l'énoncé ?

4457 Tva collectée 8000
4452 Tva due intracommunautaire 2000 ?
44567 credit de TVA 5000
4456 tva déductible 3000
445662 tva deductible intra. 2000 ?
44551 tva à décaisser 5000 ?



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Message écrit le: 10/02/2017 17:49
Jazzman

Etudiant BAC
Messages: 29
Inscrit le: 31/01/2017
Région: 59 - nord


Bonsoir, 

Désolé je viens de voir votre message. 

Je suis un peu perdu en refaisant cette exercice. 

Je vous remets l'énoncé en gras, l'autre partie était ma tentative de réponse. 

Solde au 30/11/N, 

4452 TVA due intracommunautaire : 2000€

44566 TVA déductible sur ABS : 3000€

44571 TVA Collectée 

44567 Crédit de TVA à reporter 5000€ 

Je ne sais pas comment comptabiliser la TVA due intracommunautaire.....  



Message écrit le: 10/02/2017 18:07
Mozo

Comptable expérimenté en entreprise.
Modérateur Compta Online


Messages: 3506
Inscrit le: 06/06/2012
Région: 34 - hérault


Désolé, mais je ne peux pas vous répondre.

Il y a une tva intracommunautaire 4452 de 2000€, mais on ne sait pas où est passé la tva à récupérer si afférent.

Attendez si un prof passe par là

Cordialement

Chritian



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