Logo Compta Online
Avant d'imprimer ce document, pensez à l'environnement.
Conseils :

TVA enregistrement comptable de la déclaration



1 réponse
4217 lectures
Posté dans le forum Forum DCG
Message écrit le: 17/02/2017 00:45
Jazzman

Etudiant BAC
Messages: 29
Inscrit le: 31/01/2017
Région: 59 - nord


Bonsoir à tous, 

Je bloque depuis un bout de temps sur un exercice de TVA et de manière générale sur une incompréhension qui est la suivante : lorsque je cherche le montant à décaisser je soustrait la TVA déductible de la TVA collectée, cependant que fais-je des autres comptes de TVA que j'ai pu créditer ou débiter. De plus si l'on considère que autoliquidation est simplement une trace comptable, comment dois-je faire avec la TVA sur ABS que je débite ? même si je la compense avec la TVA due intracommunautaire celle-ci n'entre pas dans l'enregistrement. Ou alors peut-être ? 

Il doit y avoir ici quelque chose de simple que j'ai pas compris, mais ça me destabilise pas mal. 

Merci à vous si vous pouvez faire quelque chose pour moi.

Bien cordialement les amis.



Message écrit le: 06/03/2017 08:12
Julienlc

Expert-Comptable libéral en cabinet
Messages: 49
Inscrit le: 19/03/2012
Région: 33 - gironde


Bonjour,

Lorsque vous comptabilisez votre déclaration de TVA, vous devez constater la TVA que vous avez déclarée en TVA due intracommunautaire, sinon votre compte ne sera jamais soldé (et votre écriture de Déclaration de TVA serait fausse).

Exemple : TVA collectée 5000 €, TVA déductible sur Abs 1000 €, TVA sur immobilisations 1500 € (dont 500 € de TVA sur acquisition intracommunautaire), et TVA due intracommunautaire 500 €.

Ecriture :

445710 TVA collectée : 5 000 € au débit
445200 TVA due intracommunautaire : 500 € au débit
445620 TVA sur immobilisations : 1500 € au crédit
445660 TVA sur ABS : 1000 € au crédit
445510 TVA à décaisser : 3000 € au crédit

Espérant que c'est plus clair pour vous.

Bien cordialement.

Julien



--------------------


Sujet à lire sur Compta Online : https://www.compta-online.com/tva-enregistrement-comptable-de-la-declaration-t59198
Liste des forums sur Compta Online : https://www.compta-online.com/listeForums
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2024 Compta Online
S'informer, partager, évoluer