Intérêts courus non échus et liasse fiscale

Bonjour,

Dans le cadre d'un calcul du FRNG et du BFR à partir d'une liasse fiscale, je ne parviens pas à trouver la ligne intérêts courus et non échus dans cette liasse fiscale.

Pourriez-vous m'aiguiller svp ?

Sauf erreur de ma part, elle se trouve dans les emprunts auprès des établissements de crédit, mais je ne parviens pas à trouver une ligne qui me donne le montant précis à retraiter en autres dettes.

Vous en remerciant par avance !

Sam

Bonsoir,

Je crains que vous deviez vous tourner vers la plaquette comptable ou la balance.

Cordialement

A lire : Tableau de dettes fournisseurs : dettes échues et non échues

Bonsoir,

A court terme ils sont dans le compte 518, se retrouve dans le champ disponibilités de la liasse fiscale.

Mais sauf erreur de ma part on ne compte pas les flux financier pour le BFR.

Ce serait si on cherche à calculer la trésorerie nette (indicateur) on le prendra avec les autres comptes financier (classe 51)

Attendez d'autre avis

Cordialement

Christian

Bonjour,

Si tu as une liasse fiscale complète, je pense que tu peux trouver l'information dans les annexes TDFC.

Cordialement

Merci à tous pour ces retours.

jean-Philippe : qu'entendez-vous par annexes TDFC ?

Après avoir balayé attentivement la liasse fiscale, je ne vois aucun libellé qui précise clairement le montant de ces ICNE ?

Pour répondre à Mozo : sauf erreur de ma part, les ICNE sont déduits des ressources stables pour le calcul du FRNG, et ajoutés au passif circulant pour le calcul du BFR ?

Merci de vos retours,

Les ICNE sur emprunts - compte 168 - sont effectivement à déduire du FRNG et à ajouter au BFR. Ce sont des dettes à court terme, qui vont générer une sortie de trésorerie à moins d'un an.

 S'il s'agit d'intérêts relatifs à un découvert - compte 518 - ils sont compris dans la TN.

Les annexes TDFC sont des tableaux complémentaires aux CERFA 2050 et suivant, qui donnent le détail de certains postes comptables comme les charges constatées d'avance, les factures non parvenus, ... Les ICNE devraient y être mentionnés.

Merci pour ces informations qui confortent ce que je pensais !

Par contre, je me permets d'insister mais dans quelle annexe trouve-t'on précisément le montant exact des ICNE et à quelle ligne ?

Je ne vois rien du tout dans l'annexe 8 - Etat des créances et des dettes par exemple...

Merci beaucoup !

Bonsoir,

Dans le compte 168000 (donné par Jean Philippe) si il s'agit d'intérêt d'un emprunt.

Dans le compte 518000 si il s'agit d'intérêt sur compte courant.

Cordialement

Christian