Message écrit le: 25/07/2017 02:23 | |
Eliot1709 Etudiant BAC Messages: 1 Inscrit le: 25/07/2017 Région: 18 - cher | Bonjour, Je m'occupe d'une petite association et j'ai repris la comptabilité cette année. La personne qui s'occupait de la comptabilité les années précédentes s'est trompé sur les produits à recevoir. En l'occurrence elle a mis que nous allions recevoir une subvention de 13000 euros alors que le montant était de 10000 euros. Elle a donc mis débité le compte actif transitoire pour créditer le compte subvention pour 13000 euros au lieu de 10000. En reprenant la comptabilité cette année j'ai donc annuler les transitoires et je me retrouve avec cette différence à passer. Mon compte subvention n'est évidemment pas à 0. Comment puis-je faire ? Merci pour votre aide. Meilleures salutations |
Message écrit le: 25/07/2017 07:39 | |
Mozo Comptable en entreprise Messages: 3506 Inscrit le: 06/06/2012 Région: 34 - hérault | Bonjour, Est une subvention d'investissement ou de fonctionnement ? Cette subvention couvre une dépense sur quelle période ? Une convention qui porte sur une aide financière ou subvention est à comptabiliser lorsqu'elle est versée sur le compte bancaire. On pourrait concevoir un produit à recevoir si la subvention est affectée à un bien ou à une prestation qui aurait été réalisée et payée ou voir une comptabilité à l'avancement. Le compte 418100 produit à recevoir est de 13000 € il faut donc extourner les 13000€ ce qui remet à zéro le compte 418100. Le montant reçu le passer dans le compte de classe 7 pour une subvention de fonctionnement ou classe 13 pour une subvention d'inverstissement Cordialement Christian |