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Conseils :

Logiciels d'audit et FEC



3 réponses
1276 lectures
Posté dans le forum Forum Audit et révision légale
Message écrit le: 29/07/2017 12:21
Matouham

Expert-Comptable salarié en cabinet
Messages: 4
Inscrit le: 30/01/2009
Région: 75 - paris


Bonjour,

Dans le cadre de mémoire de DEC je fais une analyse comparative entre les logiciels existant sur le marché, qui proposent au CAC des contrôles (automatisés) à partir du FEC, au delà des contrôles de conformité (revues analytiques, détection de facteurs de risque de fraude...).

Je me pose la question surtout pour les logiciels d'audit les plus connus, notamment Auditsoft et Révisaudit, que je n'ai jamais pratiqués. Je fait donc appel à votre expérience afin de m'éclairer sur les possibilités qu'ils offrent à partir du FEC.

Merci d'avance de votre aide



Message écrit le: 06/09/2017 18:39
Matouham

Expert-Comptable salarié en cabinet
Messages: 4
Inscrit le: 30/01/2009
Région: 75 - paris


Bonjour,

Dans le cadre de mémoire de DEC je fais une analyse comparative entre les logiciels existant sur le marché, qui proposent au CAC des contrôles (automatisés) à partir du FEC, au delà des contrôles de conformité (revues analytiques, détection de facteurs de risque de fraude...).

Je me pose la question surtout pour les logiciels d'audit les plus connus, notamment Auditsoft et Révisaudit, que je n'ai jamais pratiqués. Je fait donc appel à votre expérience afin de m'éclairer sur les possibilités qu'ils offrent à partir du FEC.

Merci d'avance de votre aide



Message écrit le: 07/09/2017 13:06
Nebtrax

Chef de mission Audit en cabinet
Messages: 124
Inscrit le: 13/08/2013
Région: 01 - ain


Bonjour

Votre démarche peut être intéressante, mais faire un comparatif de logiciels sans les utiliser soi même, c'est plus que surprenant à mon sens, et il faut vraiment de la pratique pour comprendre leur possibilité et limite...

Pour AUDITSOFT

Avant de lancer il y a d'abord une étape de paramétrage, semi automatique ( pré rempli de base)

Les fourchettes des comptes

les encours clients fournisseurs maximales

le montant tracfin

le montant maximale des paiements en espèces autorisés

les taux de TVA applicables

la répartition  journaux utilisés dans la comptabilité à travers les catégories définies: OD Achat Vente Banque Caisse A nouveaux et Autre

Les contrôles disponibles, il y a 4 niveaux de contrôles:

1er niveau

: Vérification de l'équilibre des journaux

2 eme

Les mouvements dans les journaux incohérents ( banque en OD par exemple)

Comptes collectifs clients et fournisseurs mouvementé sans compte auxiliaire

Écritures négatives ou nulles

Écritures saisis les jours chomés

3eme

achats de fournitures > seuil paramétré ( 500€)

compte courants débiteurs

Amortissement sans immo rattachée

Immo sans amortissement

Encours clients fournisseurs > seuil paramétré

Mouvement bancaires supérieurs au montant TRACFIN

Achats et vente sans TVA

VNC négative

Paiement en espèce > seuil paramétré

Erreur de lettrage

4eme niveau de contrôle

Recherche de mot clef dans le FEC, il y a quelques mots proposés de base, au cas où quelqu'un ait l'idée d'écrire "fraude "ou "frais perso" ah ah ah et on peut compléter la liste avec ses propres mots

Ca peut être intéressant de rentrer des marques peu susceptibles d' etre liées à l'activité  ( luxe, voiture etc...)

Ces 4 contrôles renvoient une liste d'anomalie qui peut être très intéressante mais parfois dure à analyser car trop volumineuse en raison d'anomalie qui n'en sont pas ( j'ai eu de retour de plusieurs milliers d'anomalies dans certains cas, qui n'en sont pas réellement).

Il me semble qu'on peut aussi pratiquer des tests de rupture de numérotation

Le FEC est d'une richesse énorme, avec un peu d'intelligence artificielle on pourra en faire des merveilles.

Bonne journée



Message écrit le: 10/11/2017 18:10
Matouham

Expert-Comptable salarié en cabinet
Messages: 4
Inscrit le: 30/01/2009
Région: 75 - paris


Je vous remercie beaucoup pour votre réponse qui m'est d'une précieuse aide.

(Je comprends votre étonnement du début du post, mais cette comparaison que je fais dans mon mémoire ne représente qu'un rapide tour d'horizon illustratif).

Merci encore!



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