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Compte 455 et déclaration de TVA



5 réponses
2400 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 22/08/2017 13:42
Mimie123

Entrepreneur
Messages: 33
Inscrit le: 06/05/2017
Région: 91 - essonne


Bonjour.

En AVRIL un gérant paye 4 factures de la société avec sa CB perso.

* J'ai enregistré ces 4 factures dans le journal d'achat de manière normale car elles sont bien édités aux coordonnées de la société :

D 606

D 4456

C 401

* Et j'ai passé une OD à chaque fois comme ça :

D 401

C 455


Suite à ça je n'ai pas tenu compte de ces factures pour la déclaration de la TVA de AVRIL car TVA sur les encaissements/décaissements, donc je pars du principe que je déclare la TVA de ces factures quand le gérant se fera rembourser ce qui donnera un décaissement lié à ces factures.

Est-ce que mon raisonnement est bon jusqu'ici ?


En MAI le gérant se rembourse, j'ai fait en banque :

D 455

C 512

Le compte 455 est soldé.


Maintenant le problème...

Je dois déclarer la TVA de ces 4 factures au mois de MAI mais dans mon logiciel (OXYGENE) je ne peux pas lettrer le 455 : est-ce normal ?

Ensuite je constate que le logiciel ne reprend à aucun moment (ni en AVRIL ni en MAI) la TVA de ces 4 factures dans son état de préparation à la CA3 : dois-je faire une écriture supplémentaire pour faire le lien entre le remboursement et la TVA à déclarer ? 


Merci d'avance... 



Message écrit le: 23/08/2017 08:00
Debitcredit

Responsable comptable en entreprise
Messages: 638
Inscrit le: 25/07/2006
Région: 91 - essonne


Bonjour,

sans bien connaître les contraintes du logiciel OXYGENE, je ne comprends pas pourquoi vous vous compliquez la vie :
affectez ces factures directement sur le compte 455 depuis le journal des achats, vous gagnerez du temps en saisie et en pointage.

Cordialement,



Message écrit le: 23/08/2017 11:31
Mimie123

Entrepreneur
Messages: 33
Inscrit le: 06/05/2017
Région: 91 - essonne


Bonjour... 

quand on ne connaît pas les raccourcis ou se complique souvent la vie avec des chemins plus longs LOL

pouvez-vous me montrer les écritures que vous me recommandez dans le journal d'achat SVP ?

Merci d'avance.



Message écrit le: 24/08/2017 15:48
Mimie123

Entrepreneur
Messages: 33
Inscrit le: 06/05/2017
Région: 91 - essonne


Bonjour.

Cela fait 24h que j'essaie de comprendre la réponse de Debitcredit et je pense que je viens de comprendre! Quand vous dites :

affectez ces factures directement sur le compte 455 depuis le journal des achats

... ça veut dire que vous me recommandez de traiter cette opération comme une note de frais en faite ??

Mais dans cette histoire, ces factures ne vont jamais apparaître dans le compte 401 du coup ?

Et le faite de traiter ça comme une note de frais, ça ne posera pas de problème pour récupérer la TVA ?

Help please !!! :-/

Merciiii



Message écrit le: 24/08/2017 18:20
Jean-philippe_s..

Expert-Comptable libéral en cabinet
Messages: 138
Inscrit le: 05/05/2017
Région: 67 - bas-rhin


Bonjour,

effectivement l'idée est de ne pas utiliser le compte 401 et de suivre le schéma :

Dr 606

Dr 4456

Cr 455

Cela revient à constater la dette envers l'associé en lieu et place du fournisseur.

Il n'y a pas de problème quant à la recuperation de la TVA (dès lors que les factures remplissent bien le formalism habituel).

Bien cordialement



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Message écrit le: 10/07/2022 17:34
Kenpolop

Collaborateur sénior en cabinet
Messages: 1
Inscrit le: 10/07/2022
Région: 44 - loire-atlantique


Bonjour, j'ai exactement le même problème que vous. Même en comptabilisant l'achat directement en compte 455 sans passer par un compte 401, Oxygène ne fait pas apparaitre cette TVA en déductible dans l'aide compléte d'edition CA3 ???

Avez vous réussi à résoudre ce problème ?

KP



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