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Conseils :

Balance équilibrée mais bilan déséquilbré



7 réponses
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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 10/11/2017 07:35
Laurapetrie

Entrepreneur
Messages: 9
Inscrit le: 14/04/2016
Région: 95 - val-d\'oise


Message édité par Laurapetrie le 10/11/2017 07:41

Bonjour à tous et à toutes,

 

J'ai passé la nuit à essayer de réaliser ce bilan sans succès. La balance des compte est bonne mais comme je fais face à une nouvelles situation comptable, je suis déstabilisée. Le solde du compte 512 est créditeur et le compte 447 aussi créditeur, les deux vont au passif du bilan mais j' n'arrive pas à obtenir un bilan équilibré. Si vous pourriez, s'il vous plait me mettre sur la bonne je vous serai très reconnaissante.

Merci par avance,

Bonne journée

LP

 



(Nombre de téléchargements: 8)
Balance-des-comptes-compta-online.doc
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Message écrit le: 10/11/2017 07:50
Mozo

Comptable en entreprise
Messages: 3506
Inscrit le: 06/06/2012
Région: 34 - hérault


Message édité par Mozo le 10/11/2017 07:54

Bonjour,

 

Il faut commencer par pointer tous les comptes de la balance et de votre bilan et compte de résultat, celui qui manque devrait être votre différence.

 

3 choses à vérifier, 

  • pas d'activité, 0 recette
  • comment avez-vous un stock sans avoir d'achat ? et sans activité
  • amortissement 2823€ sur 4133 € pour un matériel industriel, la société est ouverte depuis plusieurs années

 

Cordialement

Christian



Message écrit le: 10/11/2017 12:31
Laurapetrie

Entrepreneur
Messages: 9
Inscrit le: 14/04/2016
Région: 95 - val-d\'oise


Bonjour Christian,

Merci de votre réponse. Oui effectivement, la société est sur sa quatrième année, et il s'agit de son bilan de clôture , fermeture définitive.

Bonne journée,

LP



Message écrit le: 10/11/2017 16:08
Gluss

Etudiant DCG
Messages: 143
Inscrit le: 08/06/2013
Région: 39 - jura


Bonjour,

Pouvez-nous dire d'où vient cette balance ? Car, il y beaucoup d'incohérences.

Cordialement



Message écrit le: 10/11/2017 19:56
Mozo

Comptable en entreprise
Messages: 3506
Inscrit le: 06/06/2012
Région: 34 - hérault


Bonjour,

En particulier les stocks comment ont-ils été évalués ?

Comment expliquer qu'il reste autant de valeur en stock alors qu'il n'y a plus de vente ?

Que vont-ils devenir ?

Que va devenir le matériel immobilisé ?  de quoi s'agit-il ?

Si la tva a été récupéré sur les stocks et le bien en immobilisation il faudra reverser la tva au impôt sur leur valeur nette.

Cordialement

Christian



Message écrit le: 10/11/2017 21:12
Gluss

Etudiant DCG
Messages: 143
Inscrit le: 08/06/2013
Région: 39 - jura


Message édité par Gluss le 10/11/2017 21:16

Bonsoir,

Malgré ces incohérences, j'ai essayé de faire le bilan et le compte de résultat par rapport à la balance.

Voila ce que cela donne :

BILAN    
ACTIF   
 Montant brutAmort. et dép.Montant net
Capital souscrit non appelé11 500 11 500
    
ACTIF IMMOBILISE   
Immobilisations incorporelles   
    
Immobilisations corporelles   
Matériel industriel4 1332 8231 310
    
Immobilisations financières   
    
TOTAL ACTIF IMMOBILISE4 1332 8231 310
    
ACTIF CIRCULANT   
Stock de M.P.22 000 22 000
Créances fiscales (TVA)1 868 1 868
Banque  0
    
TOTAL ACTIF CIRCULANT23 868 23 868
    
TOTAL39 5012 82336 678

 

BILAN  
PASSIF 
 Montant net
Capital (dont versé : 11 500)45 000
Réserves0
Report à nouveau -3 041
Résultat-6 301
  
TOTAL CAPITAUX PROPRES35 658
  
  
  
  
DETTES 
Dettes à long terme 
Emprunts et dettes assimilés (1)737
  
Dettes à court terme 
Dettes fiscales 283
  
TOTAL DETTES1 020
  
TOTAL36 678
(1) dont concours bancaire 737 € 

 

COMPTE DE RESULTAT     
CHARGES  PRODUITS 
CHARGESMontant PRODUITSMontant
CHARGES D'EXPLOITATION  PRODUITS D'EXPLOITATION 
Taxes professionnelles424 Production vendue0
Redevances pour concession, marques, brevets3 648   
Dotation aux amortissements1 594   
     
CHARGES FINANCIERES    
Intérêts 635   
     
Résultat (bénéfice)  Résultat (perte)6 301
     
TOTAL6 301 TOTAL6 301

 

Cordialement



Message écrit le: 11/11/2017 07:40
Laurapetrie

Entrepreneur
Messages: 9
Inscrit le: 14/04/2016
Région: 95 - val-d\'oise


Bonjour,

Pardon de ne pas avoir pu vous répondre plus tôt. Merci infiniment. Les incohérences s'expliquent par quelques erreurs de novices. Je vois mieux grâce à votre réponse. Je vais tout recommencer pour rectifier.

Un grand merci !

Bonne journée  

LP                     



Message écrit le: 11/11/2017 09:17
Mozo

Comptable en entreprise
Messages: 3506
Inscrit le: 06/06/2012
Région: 34 - hérault


Bonjour,

Il nous est dit qu'il s'agit d'un bilan de cessation,  les comptes de classe 2, 3, 4 doivent être soldés.

il faut donc passer

  • un produit de la valeur VNC des biens immobilisés 4133-2823=1310.  tva à reverser 262€

   Si la tva avait été récupérée il faut la reverser.

  • Il faut solder le compte stock,  le stock étant récupéré par sans doute par un associé ou sinon détruit mais dans ce dernier cas il faut un justificatif de destruction.

   Hors destruction, si la tva avait été récupérée il faut la reverser 4 400 €

  • Tva sur immobilisation, comment elle peut exister puisqu'il n'y a plus d'activité au moins depuis un an

  le montant toujours présent dans le compte 445562 indique qu'elle n'a jamais été récupérée...   

  depuis quand ?   Si c'est sur une facture datée d'avant 31/12/2015 elle est perdue.

   même chose pour la tva sur bien et service.

  • CFE424 €,  Est-ce celle de 2017 pour laquelle l'avis d'imposition vient d'être établi début novembre ou celle de 2016 ? 

Si c'est une EURL/SARL il y a des cotisations RSI au minimum, sont elles payées directement par le gérant ?   le plus souvent c'est l'entreprise qui les règles. Si c'est une SA/SAS il n'y a pas de cotisation minimum.

A final après toutes ses opérations vous devrez dégager un résultat positif.



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