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Conseils :

Balance équilibrée mais bilan déséquilbré



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 11/11/2017 09:17

Comptable en entreprise
Messages: 3506
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Région: 34 - hérault


Bonjour,

Il nous est dit qu'il s'agit d'un bilan de cessation,  les comptes de classe 2, 3, 4 doivent être soldés.

il faut donc passer

  • un produit de la valeur VNC des biens immobilisés 4133-2823=1310.  tva à reverser 262€

   Si la tva avait été récupérée il faut la reverser.

  • Il faut solder le compte stock,  le stock étant récupéré par sans doute par un associé ou sinon détruit mais dans ce dernier cas il faut un justificatif de destruction.

   Hors destruction, si la tva avait été récupérée il faut la reverser 4 400 €

  • Tva sur immobilisation, comment elle peut exister puisqu'il n'y a plus d'activité au moins depuis un an

  le montant toujours présent dans le compte 445562 indique qu'elle n'a jamais été récupérée...   

  depuis quand ?   Si c'est sur une facture datée d'avant 31/12/2015 elle est perdue.

   même chose pour la tva sur bien et service.

  • CFE424 €,  Est-ce celle de 2017 pour laquelle l'avis d'imposition vient d'être établi début novembre ou celle de 2016 ? 

Si c'est une EURL/SARL il y a des cotisations RSI au minimum, sont elles payées directement par le gérant ?   le plus souvent c'est l'entreprise qui les règles. Si c'est une SA/SAS il n'y a pas de cotisation minimum.

A final après toutes ses opérations vous devrez dégager un résultat positif.



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