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Traitement du CICE de 2016 lors de la clôture de 2017



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Posté dans le forum Forum Gestion quotidienne de l'entreprise
Message écrit le: 15/02/2018 09:38

Comptable général en entreprise
Messages: 35
Inscrit le: 18/04/2014
Région: 51 - marne


Bonjour,

Au 31 décembre 2016 (exercice coïncidant avec l'année civile), j'ai déduit le crédit comptétitivité dans le cadre B du formulaire 2033-B (montant : 5312)

Je l'ai déduit du résultat fiscal avant de calculer l'impôt sur les sociétés. J'ai obtenu : 

Résultat comptable - compétitivité : 27028 - 5312 = 21716 de résultat fiscal, * 15% = 3257 d'impôt

Impôt - "CICE", soit 3257 - 5312 = -2055, donc pas d'Iimpôt à payer.

J'ai comptabilisé comme suit : "CICE" au crédit compte 649 et débit du compte 444 = 5312. J'ai un doute au niveau de cette écriture puisque j'ai utilisé l'équivalent de 3257 d'Impôt. J'aurais peut-être dû mettre crédit compte 649 : 2055 et débit compte : 444 ?

Pour la clôture de 2017, comment dois-je traiter les 5312 de "CICE" de 2016, sachant que j'ai un nouveau "CICE" qui est de 4680 (attestation "TESE"). Dois-je procéder exactement comme en 2017 ? 

Par avance, je remercie toutes les personnes qui pourront m'aider à ce sujet. 

Bien cordialement



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