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Problème sur les AN



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 01/03/2018 14:31
Carolecarriere

Secrétaire comptable en entreprise
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Message édité par Carolecarriere le 01/03/2018 14:41

Bonjour 

je suis novice en compta, je dois faire la comptabilité d'une SCI. J'ai du faire une erreur lors de l'écriture de la facture d'honoraire du notaire après l'acquisition d'un terrain nu. 

Je me retrouve après clôture de l'année avec des AN alors que je ne devrais pas 

exemple : la sci a fait l'acquisition d'un terrain nu pour un montant de 110000 bien évidement vienne s'ajouter les frais d'actes d'hypothèque et autre. 

Mon problème c'est que je me retrouve encore avec le compte 2111 en débit le compte 635400 et 622600 je ne sais pas quelle opération passer pour que c'est compte n'apparaisse plus sur ma balance? 

J'espère avoir été clair j'ai vraiment besoin de l'aide de quelqu'un 

Merci de votre aide 



Message écrit le: 01/03/2018 15:57
Carolecarriere

Secrétaire comptable en entreprise
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Bonjour 

Je vais tenter d'être plus clair que mon post antérieur pour pouvoir avoir une réponse. 

Une SCI (x) fait l'acquisition d'un Terrain nu a un vendeur (y) pour un montant de 110 000,00€.

La SCI (x) fait un crédit de 80 000,00€.

J'ai dans un premier temps passé l'écriture suivante : 

Débit le compte 512 pour déblocage de prêt 80 000,00€

Crédit le compte 164 emprunt pour 80 000,00€

Ensuite vient le notaire est c'est la que ça ce complique, je vous détails les montants dans un tableau 

INTITULEdebitcredit
DDE RENS SOMME URGENTS DU DOSSIER
37
INFOGREFFE3,88
INFOGREFFE55,09
DDE RENS SOMME URGENTS DU DOOSIER37
HYPO CT PRORO VTE/ACHE37
ORGANISME FINANCIER A SCI(X) Montant de pret80000.00
DE SCI (x) RECU PARTIE PRIX DE VENTE30000,00
DE SCI (x) RECU PROV/FRAIS9700
DE SCI (x) a VENDEUR (y) prix de vente110000,00

VENTE (y) /SCI (x) (base 110000)

émolument de formalités          729,89

émoluments d'acte                 2055,00

TVA                                        545,84                                     

3330,73
PUB Vente (y)/SCI (x) HYPO5794
INFOGREFFE 4,57
RETOUR ACTE HYPO VENTE Y / SCI X37
A HYPO CT RHF VENTE Y / SCI X12
A SCI X PAYE SOLDE DE COMPTE425,73

Vient ensuite un autre calcule tout aussi chinois pour une non comptable comme moi 

EMOLUMENT D ACTE 2055,00€

DEBOURSES 37,OO€

TRESOR   5806,00€

EMOLUMENT DE FORMALITES   729,00€ 

TVA 545,84€ ( sur 2784,89€)

Voila je vous ai tout détaillé, mais je ne sais absolument pas comment saisir tout ça 

Si quelqu'un peut m'aider je remercie cette personnes a l'avance... 



Message écrit le: 02/03/2018 07:41
Debitcredit

Responsable comptable en entreprise
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Bonjour,

En prenant le temps de lire on s'aperçoit que ce n'est pas si compliqué.

Il s'agit du détail de la transaction côté acheteur vue par le notaire :
- le débit correspond à ce qu'il a payé pour le compte de l'acheteur,
- le crédit correspond aux encaissements qu'il a reçus pour traiter la transaction.

Si vous isolez les versements reçus/effectués vous obtenez le détail des frais et débours.
Le décompte "chinois" est un récapitulatif de certains frais :
- honoraires du notaire : 2055,00 + 729,89 = 2784,89 €,
- TVA sur honoraires : 2784,89 x 19,60% = 545,84 €,
- frais d'hypothèque : 5794,00 + 12,00 = 5806,00 €,
auxquels s'ajoutent :
- débours : 37,00 + 3,88 + 55,09 + 37,00 + 37,00 + 4,57 - 37,00 = 137,54 €

Total des dépenses incombant à l'acheteur = 2784,89 + 545,84 + 5806,00 + 137,54 = 9274,27 €.
Le notaire lui rembourse l'excédent perçu : 9700,00 - 9274,27 = 425,73 €.

Il semble que le déblocage du prêt ait été fait directement entre les mains du notaire, donc pas d'écriture à passer en banque pour la somme de 80000,00 €.

Comptablement il est plus simple de tout faire transiter par un compte 471xxx :
Depuis votre journal de banque, vous y affectez :
- le chèque de provision sur frais de 9700,00 €,
- le chèque d'acompte de 30000,00 €,
- l'encaissement du solde pour 425,73 €.
À la date de signature de l'acte vous passez l'OD suivante :
- le terrain au débit du compte d'immo. pour 110000,00 + 2784,49 = 112784,89 €,
- les frais d'hypothèque au débit du compte 6227xx pour 5806,00 + 137,54 = 5943,54 €,
- la TVA au débit du compte 44566x pour 545,84 €,
- au crédit du compte 164xxx l'emprunt pour 80000,00 €,
- au crédit du compte 471xxx le solde pour 300000,00 + 9700,00 - 425,73 = 39274,27 €.

Cordialement,



Message écrit le: 02/03/2018 07:45
Carolecarriere

Secrétaire comptable en entreprise
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Bonjour 

Un grand merci pour votre aide, cela va débloquer ma situation sur laquelle je ne comprenais pas. 

Encore une grand grand merci de votre réponse 

cordialement carole 



Message écrit le: 02/03/2018 12:50
Carolecarriere

Secrétaire comptable en entreprise
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Je me permet de revenir car en faite les 80000€ sont bien passé en banque 

donc je dois passer une écriture en banque ?

Merci 



Message écrit le: 02/03/2018 13:08
Carolecarriere

Secrétaire comptable en entreprise
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j'ai donc passer l'écriture suivante en OD

112784,89€ au débit du compte 2111

5943,54€ au débit du compte 6227

545,84€ au débit du compte 445664 (19,6)

80000€ au crédit du compte 471 - car j'avais passé l'écriture  164 au crédit par la banque en débit quand j'ai saisie la banque. 

39274,27€ au crédit du compte 471

pourriez vous me dire c'est l'écriture est correct du coup?

Autre question est ce que je dois saisir l'achat du terrain comme un achat lambda ou je le laisse en compte 2111 par l'OD passé plus haut. 

car quand je regarde le grand livre la class 2 n'as pas de contre partie donc le compte toujours en AN avec les honoraires du notaire.

Veuillez excuser mon ignorance, mais vraiment j'ai beaucoup de mal a interpréter la logique de la compta que je ne maitrise pas encore, mais que  je trouve ça très intéressent. 

Merci pour votre aide 

carole



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