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Conseils :

TVA trop déduite sur exercice antérieur



2 réponses
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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 05/04/2018 13:15

Expert-comptable mémorialiste 


Messages: 1066
Inscrit le: 26/03/2012
Région: 69 - rhône


Madame,

Voici la solution que nous vous proposons.

  • 1.La base
  • Rectification de la base par l'enregistrement de l'écriture suivante

    N° 

    libellé 

    Débit 

    Crédit

    7041

    Travaux assujettis à la TVA à 20%

    X

    7042

    Travaux  exonérés " auto-liquidation de la TVA réalisée par le donneur d'ordre "

    X

  • 2.La TVA collectée (votre écriture)
  • Rectification de la base par l'enregistrement de l'écriture suivante

    N° 

    libellé 

    Débit 

    Crédit

    4457

    TVA collectée

    X

    44587

    TVA collectée à régularisée

    X

  • 3. La TVA à décaisser du mois de janvier
  • Si vos  bases maintenant correspondent à vos comptes de ventes, il nous reste à récupérer le trop perçu   sur le mois suivant le mois de clôture de votre exercice comptable lors de la passation de l'écriture de liquidation de la taxe à savoir :

    N° 

    libellé 

    Débit 

    Crédit

    44587

    TVA collectée à régularisée

    X

    4457

    TVA collectée du mois de janvier

    X

    4456

    TVA déductible du mois  de janvier

    X

    4455

    TVA à décaisser

    X

    Sincèrement.



    --------------------
    T.MOLLEAncien premier correcteur de France des examens de l'expertise comptable




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