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Base calcul IS



2 réponses
188 lectures
Posté dans le forum Forum Gestion quotidienne de l'entreprise
Message écrit le: 11/04/2018 08:36
Asyl

Secrétaire comptable en cabinet
Messages: 5
Inscrit le: 11/04/2018
Région: 66 - pyrénées-orientales


Message édité par Asyl le 11/04/2018 08:44

Bonjour a tous

 

voila j'ai une SAS qui débute et je cherche a déterminer la base de calcul de l'IS

 

voici la situtation

 

total des comptes de la classe 7 = 3000

total des comptes de la classe 6 = 2000 mais inclus dans ces 2 000 j'ai 193€ de CET( compte 63511 au débit)  et 175€ de CICE (compte 6491000 au crédit)

 

résultat comptable :

3000-2000 = 1000

 

est-ce que la base de l'IS est la suivante

1000 -175 (CICE)  +193 (CET) d'ou base  is = 1018

is au taux de 15% soit 152.70

je m'embrouille dans le résultat net comptable et le résultat fiscal c'est pour remplir la liasse

 

est-ce que quelqu'un pourrait éclaircir ces quelques points?

 

d'avance merci

 

 

 

 

 

 



Message écrit le: 11/04/2018 08:47
Thierrymolle

Expert-comptable mémorialiste 


Messages: 1088
Inscrit le: 26/03/2012
Région: 69 - rhône


Message édité par Thierrymolle le 11/04/2018 08:57

Madame,

Votre base d'imposition est de 3000 - (2000 +175) = 825 €

Pour le surplus, il serait souhaitable que vous adressiez au comptable où à votre expert-comptable.

Si vous n'en n'avez point essayez de prendre attache avec un professionnel.

Bonne continuation.



--------------------
T.MOLLEAncien premier correcteur de France des examens de l'expertise comptable




Message écrit le: 11/04/2018 10:00
Asyl

Secrétaire comptable en cabinet
Messages: 5
Inscrit le: 11/04/2018
Région: 66 - pyrénées-orientales


bonjour et merci de votre réponse

je n'ai pas de comptable pour l'instant. la structure démarre doucement ......

donc l'IS se calcule sur la base de 825€ soit 825*15%=123.75€

qu'entendez par le surplus????

cordialement



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