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Conseils :

Indemnités kilométriques



4 réponses
7860 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 30/05/2006 23:08
Eclair

Employé en comptabilité
Messages: 222
Inscrit le: 23/04/2006
Région: 75 - paris


Bnosoir,

J'aimerais savoir quel compte est à créditer lorsque l'on comptabilise les indemnites kilometriques du gérant salarié en dehors de sa fiche de paie?

Doit-on utiliser un compte de tiers ou le compte d'associé au crédit ?

merci

Message écrit le: 31/05/2006 10:17
Sonia_olive1

Employé en comptabilité
Messages: 2
Inscrit le: 31/05/2006


Bonjour, pour l'écriture concernant les frais kilométriques il faut que vous débitiez le 625100 et que vous créditiez le compte courant (4551 ou 108).

bonne journée

Message écrit le: 31/05/2006 13:37
Eclair

Employé en comptabilité
Messages: 222
Inscrit le: 23/04/2006
Région: 75 - paris


Merci!

Donc il faut que j'utiliser un compte d'associé alors qu'il a un compte 421 pour son salaire?

merci

Message écrit le: 31/05/2006 14:36
Civi

Cadre du secteur privé
Messages: 182
Inscrit le: 22/03/2005
Région: 95 - val-d\'oise


Bonjour,

pour le remboursement des frais j'utiliserais plutôt le compte 467 débiteur et créditeur divers pour le différencier du compte courant d'associé.

Cdt

Message écrit le: 31/05/2006 14:55
Maxime souligna..

Expert-Comptable libéral en cabinet
Messages: 1359
Inscrit le: 22/03/2006
Région: 76 - seine-maritime


Je ne sais pas s'il existe une écriture exacte...aussi je pense que plusieurs de celles qui ont été évoquées sont justes. Le tout est que l'information comptable soit lisible, et surtout que les comptes donnent une image fidèle de la situation comptable et financière de l'entreprise.

Je pense que l'on peut utiliser une subdivision du compte 421 dédiée aux notes de frais, et également le compte 455.
Cependant, je dirais que si ces notes de frais ont vocation a être remboursées immédiatement, mieux vaut les mettre dans le compte 421 adapté, car les comptes de personnel sont pointés régulièrement.
Si ces notes de frais ne sont remboursées que ponctuellement par prélèvement en trésorerie, je dirais que le compte courant 455 est peut être plus adapté.

En revanche, et à titre personnel, je déconseillerais le compte 467 qui fait, à mes yeux, un peu compte fourre tout !! A moins de créer une subdivision "notes de frais du gérant", mais alors pourquoi ne pas les mettre dans le compte courant ?

Cordialement.

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