Logo Compta Online
Avant d'imprimer ce document, pensez à l'environnement.
Conseils :

Difficultés pour équilibrer un bilan prévisionnel



1 réponse
1197 lectures
Posté dans le forum Forum Création d'entreprise
Message écrit le: 24/06/2018 11:57
Skycom

Etudiant Master CCA
Messages: 1
Inscrit le: 24/06/2018
Région: 77 - seine-et-marne


Bonjour à tous,

Je vous écris ce message dans l'optique de solliciter votre aide. Je travaille actuellement sur un projet de création d'entreprise. Celui-ci implique la création de documents comptables. Cependant, ne disposant pas de connaissances comptables très approfondies, j'éprouve des difficultés à établir ces derniers. Ces difficultés se manifestent notamment au niveau de l'élaboration de mon bilan prévisionnel sur 3 ans, que je ne parviens pas à équilibrer malgré le respect des recommandations qui m'ont été faites. Sauriez-vous m'indiquer quels aspects de ce document n'ai-je pas respecter ? Afin de faire en sorte que ce dernier soit équilibré, comme le stipule la règle en vigueur ?

A titre indicatif, je vous transmets ci-dessus le bilan évoqué plus haut, ainsi que le compte de résultat correspondant.

Je vous en remercie par avance pour votre aide,

Bien cordialement,

 

Bilan:

 

BILAN AU 31/12/2019
      
ACTIFBrutAmortissementNetPASSIF
Immobilisations corporelles40 147 €6 858 €33 290 €Capital50 000,00 €
     Véhicule23 050 €3 842 €19 208 €Réserves 
     Ordinateurs1 497 €416 €1 081 €Résultat49 517,00 €
     DRONE DJI MATRICE 600 PRO5 699 €950 €4 749 €  
     DRONE INSPIRE 2 3 399 €567 €2 833 €  
     Valise GPC pour Matrice 6001 499 €250 €1 249 €  
     Pack 6 batteries1 798 €300 €1 498 €  
     Parachute Idrsys DRONAVIA1 599 €267 €1 333 €  
     Batteries Inpire 2398 €66 €332 €  
     Valise Drone Inspire 2 529 €88 €441 €  
     DJI Crystalsky Retour video679 €113 €566 €  
Immobilisations corporelles non-amortissables5 343 €0 €5 343 €  
     Forfait homologation DJI Matrice 600300 €0 €300 €  
     2 hélices de rechange DJI 2170R147 €0 €147 €  
     Forfait Homologation DJI Inspire 2300 €0 €300 €  
     Hélices de rechange 34 €0 €34 €  
     Projecteur portable pour drones200 €0 €200 €  
     Souris135 €0 €135 €  
     Casques de bureau90 €0 €90 €  
     Sacoches69 €0 €69 €  
     Licence Microsoft Office100 €0 €100 €  
     Licence InDesign367 €0 €367 €  
     Création site internet vitrine3 600 €0 €3 600 €  
     Location nom de domaine1 €0 €1 €  
TOTAL ACTIF IMMOBILISÉ45 490 €6 858 €38 633 €TOTAL CAPITAUX PROPRES99 517,00 €
Liquidités83 898 €0 €83 898 €Emprunt bancaire0 €
     Banque0 €0 €0 €  
     Caisse73 198 €0 €73 198 €  
     Créances clients10 700 €0 €10 700 €  
TOTAL ACTIF CIRCULANT83 898 €0 €83 898 €TOTAL DETTES0 €
TOTAL GÉNÉRAL129 388 €6 858 €122 531 €TOTAL GÉNÉRAL99 517,00 €

 

Compte de résultat:

 

 2019
JanvierFévrierMarsAvrilMaiJuinJuilletAoûtSeptembreOctobreNovembreDécembreTOTAL
Produit d'exploitation             
Production vendue (services)  2 800 €7 900 €13 500 €16 800 €30 300 €30 300 €16 800 €10 200 €7 900 €10 700 €147 200 €
     Forfait 1 (Sky Mission 1)  2 300 €4 600 €6 900 €9 200 €13 800 €13 800 €9 200 €6 900 €4 600 €6 900 €78 200 €
     Forfait 2 (Sky Mission 2)  0 €2 800 €5 600 €5 600 €11 200 €11 200 €5 600 €2 800 €2 800 €2 800 €50 400 €
     Forfait 3 (Sky Mission 3)  0 €0 €0 €0 €3 300 €3 300 €0 €0 €0 €0 €6 600 €
     Forfait 4 (Sky Conception)  500 €500 €1 000 €2 000 €2 000 €2 000 €2 000 €500 €500 €1 000 €12 000 €
              
Total produits  2 800 €7 900 €13 500 €16 800 €30 300 €30 300 €16 800 €10 200 €7 900 €10 700 €147 200 €
              
Charges d'exploitation             
              
Achats de matières 1ères et autres approvissionnements  167 €167 €167 €167 €167 €167 €167 €167 €167 €167 €1 670 €
     Essence  167 €167 €167 €167 €167 €167 €167 €167 €167 €167 €1 670 €
Autres achats et charges externes  1 179 €1 034 €1 054 €1 079 €1 174 €1 174 €1 079 €1 044 €1 034 €1 154 €11 005 €
     Publicité  167 €197 €217 €242 €337 €337 €242 €207 €197 €317 €2 460 €
          Adwords  150 €180 €200 €225 €320 €320 €225 €190 €180 €300 €2 290 €
          Emailing  17 €17 €17 €17 €17 €17 €17 €17 €17 €17 €170 €
     Loyer  750 €750 €750 €750 €750 €750 €750 €750 €750 €750 €7 500 €
     Assurances  87 €87 €87 €87 €87 €87 €87 €87 €87 €87 €870 €
          Véhicule  63 €63 €63 €63 €63 €63 €63 €63 €63 €63 €630 €
          Aviation drône  24 €24 €24 €24 €24 €24 €24 €24 €24 €24 €240 €
Dépôt de marque Classe 35 "skycom" + Logo   175 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €175 €
Salaires et charges sociales  4 767 €4 767 €4 767 €4 767 €4 767 €4 767 €4 767 €4 767 €4 767 €4 767 €47 670 €
     Xavier de Rouffignac (salaire + charges sociales)  1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €15 890 €
     Nick Soukasseum (salaire + charges sociales)  1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €15 890 €
     Emmanuel Elolongue (salaire + charges sociales)  1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €1 589 €15 890 €
Dotations aux amortissements  686 €686 €686 €686 €686 €686 €686 €686 €686 €686 €6 858 €
Impôts et taxes  560 €1 580 €2 700 €3 360 €6 060 €6 060 €3 360 €2 040 €1 580 €2 140 €29 440 €
Divers  1 041 €          
Total charges  8 400 €8 234 €9 374 €10 059 €12 854 €12 854 €10 059 €8 704 €8 234 €8 914 €97 684 €
              
RÉSULTAT D'EXPLOITATION  -5 600 €-334 €4 126 €6 741 €17 446 €17 446 €6 741 €1 496 €-334 €1 786 €49 517 €
              
BÉNÉFICE BRUT  -5 600 €-334 €4 126 €6 741 €17 446 €17 446 €6 741 €1 496 €-334 €1 786 €49 517 €
Impôt sur les bénéfices             
BÉNÉFICE NET  -5 600 €-334 €4 126 €6 741 €17 446 €17 446 €6 741 €1 496 €-334 €1 786 €49 517 €

 



Message écrit le: 02/07/2018 14:59
Nico7476

Entrepreneur
Messages: 3
Inscrit le: 05/02/2012
Région: 69 - rhône


Message édité par rocci-frederic le 02/07/2018 16:41

Bonjour,

Le problème est délicat;

En l'occurrence il existe un écart de 23 014€ entre votre actif et votre passif. Il n'y a pas de règle car le bilan découle de la comptabilité avec ses doubles écritures qui s'équilibrent. Dans le cas d'un prévisionnel il faut simplement trouver un endroit le plus cohérent possible 

1. Vos fonds propres couvrent bien le haut de bilan actif (les immobilisations)

2. Le montant des dettes (fournisseurs, IS, TVA..) n'a pas été établi

 

=> il faudrait estimer un montant de dette fiscale car la première année le résultat fiscal n'est pas connu et il n'y a pas de décaissement = dette fiscale. Avec un taux simple à 33% on arrive à 16 000€. 

Pour le reliquat on pourrait les mettre en dette fournisseur pour 7000€ donc.

Cependant soyez vigilant sur la trésorerie car il est quasi sûr qu'elle soit erronée dans votre dossier si vous n'avez pas tenu compte des délais de règlement et de la fiscalité. 

(**** Lien publicitaire supprimé ***)

 

Cordialement 

 



Sujet à lire sur Compta Online : https://www.compta-online.com/difficultes-pour-equilibrer-un-bilan-previsionnel-t62765
Liste des forums sur Compta Online : https://www.compta-online.com/listeForums
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2024 Compta Online
S'informer, partager, évoluer