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Bilan simplifié et dépôt de bilan



2 réponses
556 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 30/07/2018 18:16
Probat56

Secrétaire comptable en cabinet
Messages: 4
Inscrit le: 19/07/2018
Région: 56 - morbihan


Bonjour,

Je suis une comptable de base et on m'a demandé de remplir un bilan simplifié et le compte résultat pour un restaurant (Kebab) dont ça n'a pas fonctionné (dépôt de bilan).

J'aimerai qu'on me confirme bien mes pensées.

En effet, le dirigeant loue le local (restaurant à l'origine tout le matériel était dedans à louer avec le local)

Il n'y a pas eu de véhicule et ni de matériel acheter pour le restaurant.

Donc pour ces infos je n'ai rien à remplir sur le bilan ?

Par rapport à la ligne disponibilité doit on écrit le montant disponible du compte bancaire à la date de clôture du compte ?

Il y a eu un capital je le marque dans le passif du bilan ?

Et dernière question le résultat de l'exercice est le montant calculé sur le compte résultat pour moi il est négatif (perte) (charges - produits = perte) donc je le marque avec le signe - ?

Je vous remercie de votre compréhension et de vos réponses



Message écrit le: 01/08/2018 23:41
Breizhea

Entrepreneur
Messages: 256
Inscrit le: 17/02/2018
Région: 29 - finistère


Bonjour Probat56,

J'attire votre attention sur le fait que la tenue de la comptabilité est une opération réglementée et qu'au vu de ce que l'administration fiscale peut demander en cas de contrôle (fichier FEC par exemple), il est préférable de demander au gérant de faire faire ses comptes annuels par un professionnel.

Avant de compléter le bilan et le compte de résultat, il vous faut saisir les journaux d'achats, de banque, de caisse, d'opérations diverses, de paie éventuellement .... J'imagine qu'il y a eu de l'activité et que du chiffre d'affaires a été encaissé au cours de l'exercice : de la TVA a du être reverser à l'administration fiscale et il vous faut vous assurer qu'il n'y a pas eu d'erreur en faisant un contrôle de TVA, qui peut être à la faveur de l'entreprise (trop versé de TVA)...

Pour répondre à vos questions, le bilan permet de faire un état de la situation des actifs et passifs de l'entreprises à un instant donné, le plus souvent à la date du bilan, et le compte de résultat permet de calculer le résultat généré sur une période donnée, 

Le capital est bien à mentionner au passif, 

Le montant des disponibilités est à mentionner au bilan, à la date d'établissement de ce dernier,

La location peut entraîner une dette au passif en cas de retard de paiement,

Le résultat correspond aux produits - les charges, si le résultat est > 0 alors il y a un bénéfice, sinon une perte,

Bonne continuation,

Amélie,



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Message écrit le: 02/08/2018 08:37
Probat56

Secrétaire comptable en cabinet
Messages: 4
Inscrit le: 19/07/2018
Région: 56 - morbihan


Merci de votre réponse et bon courage pour la suite



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