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Conseils :

TVA sur produits à recevoir



2 réponses
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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 18/10/2018 16:37

Assistant comptable en entreprise
Messages: 66
Inscrit le: 30/01/2014
Région: 69 - rhône


Bonjour,

D'après moi, ce produit à recevoir ne devrait pas figurer dans la déclaration de TVA.

Les déclarations de TVA ne font apparaître que les produits effectivement facturés (dans le cadre de la TVA sur les débits) et, les produits facturés/encaissés (dans le cadre de la TVA sur les encaissements).

Faites vous un cadrage de TVA à la clôture de vos comptes, ou même mensuellement si vous faites des CA3 ? Cela permet de s'assurer que les bases déclarées et les sommes versées sont correctes sur l'exercice clos.

Peut être quelque chose comme ceci (pour une TVA sur les débits), de manière assez simple:

CA réalisé sur l'exercice

+factures à établir N-1

-avoirs à établir N-1

-factures à établir N (votre cas ici)

+avoirs à établir N

= CA réellement facturé sur l'exercice (c'est la base que vous devriez retrouver en cumulant toutes vos déclarations CA3 si vous faites des CA3, et donc la base sur laquelle vous avez calculé votre TVA).

Les factures à établir de N seront déclarées sur le même principe que ci-dessus en N+1.

Bon courage.



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