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Traitement fiscal dans une société IS détenant une SCI IR



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Posté dans le forum Forum Droit Fiscal, droit des sociétés, droit des affaires
Message écrit le: 24/10/2018 11:25
Cherissy

Secrétaire comptable en cabinet
Messages: 10
Inscrit le: 16/07/2011
Région: 75 - paris


Bonjour,

Une société à l'IS détient 99% d'une SCI à l'IR. La SCI à l'IR a pris la décision d'affecter son résultat en compte courant. Dans la SCI à l'IR, la comptabilisation est la suivante : perte de 20 000 € affectée à 99% dans le compte courant de la société à l'IS et 1% dans le compte courant associé personne physique.

Quelle écriture dois-je passer dans la société à l'IS? Je pense à l'écriture suivante : compte 267 pour 19 800 € au crédit et compte 664 au débit. Si je passe cette écriture, y-a-t-il un retraitement fiscal à faire chez la société à l'IS étant donné que la quote part de la perte est déjà prise en compte dans le résultat de la mère?

Quel est le traitement fiscal chez la société à l'IS de la quote-part du résultat de la SCI à l'IR?

Merci d'avance pour votre aide.

Cherissy



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