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Declaration de la tva auto-liquidée pour notre sous-traitant BTP



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Posté dans le forum Forum Droit Fiscal, droit des sociétés, droit des affaires
Message écrit le: 16/01/2019 16:28
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Bonjour,

A réception de la facture du sous-traitant 10.000€ sans TVA, il convient de comptabiliser :

60551000 Sous traitance autoliquidée             10.000

44566300 Tva déductible autoliquidation           2.000

401xxxx Entreprise sous-traitante                                    10.000

44521000 Tva due autoliquidation

Après paiement du sous-traitant, il conviendra de porter sur la déclaration :

ligne 02 "autres opérations imposables" : 10.000

ligne 08 : mentionner les 10.000 et le 2.000

ligne 20 "autres biens et services" : 2.000



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