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Compensation comptable sans soulte



2 réponses
555 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 28/04/2019 11:02
Sabinelargeron

Assistant comptable en entreprise
Messages: 2
Inscrit le: 28/04/2019
Région: 69 - rhône


Bonjour,

Je viens de vérifier plusieurs réponses aux questions concernant les compensations comptables entre fournisseurs et clients. Je sais passer les écritures lorsqu'il y a une soulte.

En revanche, lorsque les écritures s'équilibrent parfaitement, je ne sais que comptabiliser.

Voici mon cas : un client me doit 30447.98 euros et je lui dois 2962.50 euros. Il me fait 2 chèques soit un montant total de 27485.48 euros et les comptes sont donc à 0.

Comment passer l'écriture afin de solder mon achat de 2962.50 euros ?

Un grand merci pour votre aide



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Message écrit le: 30/04/2019 10:05
Sandra schmidt

Rédactrice et modératrice Compta Online


Messages: 6862
Inscrit le: 04/11/2007
Région: 75 - paris


Bonjour,

Après les deux chèques, vous pouvez passer l'écriture suivante : 

401 à 411 avec les bons comptes auxiliaires pour 2 962,50€.

Cela va vous permettre de lettrer à la fois le compte client et le compte fournisseurs.

La compensation légale est désormais  expressément admise par le PCG. Vous pouvez donc passer cette écriture dans le journal des opérations diverses.

Par contre, je vous invite à conserver une trace de sa justification (copie des factures) dans votre dossier de travail pour la retrouver au moment des travaux de clôture (et pouvoir répondre aux questions si vous avez un commissaire aux comptes).

Cordialement,

Sandra



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Message écrit le: 30/04/2019 10:19
Sabinelargeron

Assistant comptable en entreprise
Messages: 2
Inscrit le: 28/04/2019
Région: 69 - rhône


Merci beaucoup pour votre réponse.

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