Message écrit le: 15/06/2019 17:02 | |
Elo1530 Responsable comptabilité générale en entreprise Messages: 2 Inscrit le: 03/01/2017 Région: 21 - côte-d'or | Bonjour, Comment expliquer que la trésorerie de mon entreprise ne soit pas égale aux capitaux propres ? Merci |
Message écrit le: 15/06/2019 20:30 | |
Lanotebleue Collaborateur social en cabinet Messages: 181 Inscrit le: 30/11/2017 Région: 35 - ille-et-vilaine | Bonsoir, Il y a plein de raisons possibles. Par exemple, vous démarrez votre activité avec 10000 € que vous tirez de votre compte personnel : Trésorerie = Capitaux propres (10000) Ensuite, vous contractez un emprunt de 30000 : Trésorerie = 40000, mais capitaux propres = 10000 et dettes = 30000 Ce n'est qu'une des multiples explications. Cordialement -------------------- |
Message écrit le: 16/06/2019 07:42 | |
Elo1530 Responsable comptabilité générale en entreprise Messages: 2 Inscrit le: 03/01/2017 Région: 21 - côte-d'or | Bonjour, Merci pour votre retour. Il n?y a pas d?emprunt sur la structure mais des dettes oui, il faut donc les prendre en compte pour expliquer cette différences ? Merci à vous, |
Message écrit le: 16/06/2019 08:08 | |
Lanotebleue Collaborateur social en cabinet Messages: 181 Inscrit le: 30/11/2017 Région: 35 - ille-et-vilaine | Bonjour, Pas seulement, car il faut prendre en compte toute les postes du bilan. Je vous recommande de suivre une formation ou de vous documenter à l'aide d'un ouvrage. Cordialement -------------------- |
Message écrit le: 11/07/2019 21:20 | |
Paranier Trésorier en entreprise Messages: 65 Inscrit le: 10/05/2018 Région: 05 - hautes-alpes | Bonsoir, Dans le poste des capitaux propres, nous avons les variables suivantes :
La trésorerie tient compte des produits encaissables, des charges payables, des achats d'immobilisations des subventions d'équipement octroyées, etc. Certains postes de capitaux propres n'impactent pas la trésorerie, c'est le cas notamment des écarts de réévaluation comptabilisés en contrepartie des comptes d'immobilisations réévaluées et des provisions réglementées comptabilisées au débit du compte 687 (charge calculée). Une autre précision, le bénéfice de l'exercice tient compte des produits calculés (reprises sur amortissements et provisions) et des charges calculées (dotations sur amortissements). Prenons un exemple, imaginons un bénéfice comptable de 90.000 €. On reprend des provisions pour 10.000 €. On augmente le bénéfice comptable de 10.000 €, car un produit est comptabilisé (compte 78), on augmente mécaniquement le résultat de l'exercice, et accessoirement les fonds propres, mais on ne crée pas de trésorerie pour autant. Un autre exemple, si la trésorerie et les capitaux propres sont égaux à 0 et que l'on octroie une subvention d'équipement égale à 60.000 €. La trésorerie et les capitaux propres s'égalisent si les fonds propres ne comprennent rien d'autre que la subvention (cas d'école). En résumé, les capitaux propres constituent le financement à long terme (Fonds de roulement) et la trésorerie est à Court/Moyen Terme. Ce sont deux notions distinctes, même si la trésorerie constitue quelque part le capital de la société (apports en numéraire). Bien cordialement Thibault Paranier |
Message écrit le: 12/07/2019 11:53 | |
Nebtrax Chef de mission Audit en cabinet Messages: 162 Inscrit le: 13/08/2013 Région: 01 - ain | Bonjour, Votre question laisse supposer que vous ne faites pas la distinction entre trésorerie et capitaux. Pour simplifier les capitaux représentent l'origine des ressources de l'entreprise, le passif: des capitaux propres, des dettes bancaires par exemple. Ces capitaux sont employés pour financer les postes de l'actif du bilan. Par exemple constituer une trésorerie, constituer un stock , acquérir une immobilisation. Le passif est souvent appelé "ressource" et l'actif "emploi", le total des emplois étant égal au total des ressources. La confusion naît au sujet de la trésorerie car d'un point de vue bilan, et dans le jargon comptable, la trésorerie c'est un emploi ( si votre trésorerie est positive). L'argent qui est sur le compte bancaire a une origine, par exemple des sommes apportées par les associés ou un emprunt bancaire . Alors que d'un point de vue économique ou financier avoir de la trésorerie c'est le signe que vous pouvez acheter, payer, investir donc que vous avez des " ressources". Bonne journée |