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Capitaux propres et trésorerie



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Posté dans le forum Forum Gestion quotidienne de l'entreprise
Message écrit le: 12/07/2019 11:53

Chef de mission Audit en cabinet
Messages: 124
Inscrit le: 13/08/2013
Région: 01 - ain


Bonjour,

Votre question laisse supposer que vous ne faites pas la distinction entre trésorerie et capitaux.

Pour simplifier les capitaux représentent l'origine des ressources de l'entreprise, le passif: des capitaux propres, des dettes bancaires par exemple. Ces capitaux sont employés pour financer les postes de l'actif du bilan. Par exemple constituer une trésorerie, constituer un stock , acquérir une immobilisation.

Le passif est souvent appelé "ressource" et l'actif "emploi", le total des emplois étant égal au total des ressources.

La confusion naît au sujet de la trésorerie car d'un point de vue bilan, et dans le jargon comptable, la trésorerie c'est un emploi ( si votre trésorerie est positive). L'argent qui est sur le compte bancaire  a une origine, par exemple des sommes apportées par les associés ou un emprunt bancaire . Alors que d'un point de vue économique ou financier avoir de la trésorerie c'est le signe que vous pouvez acheter, payer, investir donc que vous avez des " ressources". 

Bonne journée



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