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Les écritures comptables de mes ventes amazon



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 09/09/2019 21:45
Cedricicower

Responsable fiscal en entreprise
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Message édité par Cedricicower le 09/09/2019 21:49

Bonjour,

Je suis vendeur sur amazon.fr, amazon,co.uk, amazon.de, amazon.it, amazon.es.

Je viens de découvrir que depuis le début je n'ai pas déclaré correctement ma TVA (à l'avantage de la France).

J'utilise le programme FBA d'amazon. Cela veut dire que j'envoi du stock chez amazon France. Puis amazon répartie mon stock en Pologne, République-Tchèque, Allemagne, Italie, Espagne et Royaume-uni. Quand un client commande, amazon expédie mon stock pour moi. Je suis alors payé toutes les 2 semaines (un paiement par amazon).

Dernièrement, amazon nous a mis le pression pour qu'on s'enregistre à la TVA dans tous ces pays où l'on a du stock, ce que je viens de faire. Car les directives de l'union européenne sur la TVA (article 31 à 34) disent que pour une vente avec colis expédié, la TVA est due d'où part la commande.

Une fois qu'un seuil est dépasser, la TVA est alors due dans le pays où la commande est livrée.

Si je suis enregistré à la TVA en France, que j'ai du stock en Pologne puis que je vends en Allemagne (ou France) en expédiant depuis la Pologne, ma TVA est due en Pologne par défaut. Quand je commence à vendre plus de 35 000 € / an la TVA est du en Allemagne.

En aucun cas la TVA est du en France, ce que pensent la majorité des comptables ou des avocats fiscaux du gouvernement qu'on peut appeler gratuitement.

Bref, j'ai donc mal déclaré ma TVA depuis le début...mais comme c'est à l'avantage de la France, je ne pense pas qu'ils vont me mettre une amende pour avoir payer trop de TVA. Par contre, le royaume-uni à identifié ma situation et me réclame la TVA due depuis 2018...

Pour compliquer cela, c'est ultra difficile de calculer la TVA. Je vous donner un exemple, toutes les 2 semaines, amazon nous paye. Ils font la somme de ce qu'on a vendu, des remboursements, des commissions sur ventes, des éventuelles frais de publicité, des différentes sortent de charges (un trentaine identifié).

Dans ces 2 semaines, il est possible qu'on soit payer partiellement. Par exemple si un client passe une commande avec deux articles, que l'un est expédié depuis la Pologne avant la période de 2 semaines, puis l'autre après la période de 2 semaines depuis l'UK, on a un montant facturable pour l'UK et un autre pour la Pologne...avec 2 taux de change différents car on recevra l'argent de la commande à 2 semaines intervalle.

Chaque mois, nous avons en plus un rapport des ventes qui permet de calculer la TVA sur l'ensemble de nos ventes.

Mais prochainement, amazon va calculer et déclarer pour moi la TVA due dans tous les pays sauf la France, puis générer mes factures.

Bref, ça va se simplifier pour moi... mais je dois trouver comment bien passer mes écritures comptables pour mes transactions liées à Amazon.

Voici une image de ce que je faisais avant et de ce que je voudrais changer (avec mon relevé amazon comme pièce justificative).  => Il faut ouvrir l'image dans un nouvel onglet pour la voir en entier, ou bien cliquer sur ce lien.)

Au lieu d'indiquer la TVA collecté à chaque virement reçu d'amazon, je voudrais dorénavant indiquer une fois par mois avec une écriture de TVA par pays.

Chaque 2 semaines quand amazon me vire mon argent, le compte 707 serait donc d'abord "trop" crédité (je mettrai le montant de la TVA collecté dans le calcul).

Puis une fois par mois (dernier jour du mois), le compte 707 serait ensuite débité lorsque la TVA serait indiquée (compte 445710 qui serait crédité). La pièce justificative serait un tableau CSV fournit par amazon rassemblant les informations de mes ventes du mois (où l'on voit les pays d'expédition).

Puis-je faire cela ? De cette manière, tout serait ultra simplifié et correcte.


Je vous demande aide ici car après avoir démarché plus d'une dizaine de cabinets comptables pour les payer pour du conseil, personne n'est capable de me donner une réponse fiable et aucun n'a été intéressé pour bosser sur ce sujet car il y aurait beaucoup de recherches à faire.

Merci d'avance,

Cordialement



Message écrit le: 15/01/2020 18:10
Micheljerome

Comptable unique en entreprise
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Bonjour,

C'est une vrai galère cette compta Amz!

Vous avez du constater comme moi que les seuils pour la tva ne s'appliquent plus et que la tva doit être réglée dans le pays d'où part la marchandise.

J'ai exactement le même problème.

Avez vous trouvé une solution?

Je serais intéressé par un contact direct, qu'en pensez vous ?

Merci pour votre aide, (si vous pouvez!!)



Message écrit le: 12/11/2020 01:41
Cedricicower

Responsable fiscal en entreprise
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Bonjour, ok vous pouvez m'envoyer un message privé et je vous donnerai mon numéro de téléphone. Je ne peux pas vous envoyer de message privé moi de mon côté...je ne suis pas sûr pourquoi.



Message écrit le: 08/03/2021 12:03
Leo93500

Auto-entrepreneur
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Bonjour Cedric,

J'ai lu votre conversation au sujet de la comptabilité Amazon.

Je connais le même problème, je suis incapable de déclarer correctement 

J'ai pourtant chercher de l'aide auprès de certains comptables mais tous me disent que la comptabilité e-commerce est différente.

Pouvez vous m'orienter ou bien m'aider pour la déclaration de mes activités e-commerce (Amazon)

Merci 



Message écrit le: 08/03/2021 17:07
Cedricicower

Responsable fiscal en entreprise
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Bonjour,

J'ai trouvé une manière de détailler exactement la TVA pour les différents pays de l'ue. Un ancien contrôleur a validé avec un "je pense car votre situation justifie de faire cela"...donc aucune idée de si cela conviendrait à tous les contrôleurs.

Voici ce que ça donne chez moi...

C'est amazon qui génère mes factures et déclare ma TVA (sauf en France où ce'st mon comptable français qui le fait).

Voici une image qui montre mes écritures...en espérant que ça va aider.

En gros, à chaque période de 2 semaines où amazon paye, je n'indique pas de TVA. J'affecte les ventes dans un compte d'attente. Puis ensuite, à chaque fin de mois, quand amazon indique les commandes expédiées, à ce moment là j'écrit la TVA et les ventes de compte 7. Je ne fais pas une écriture par vente.



Message écrit le: 14/03/2021 12:24
Ant0ne

Entrepreneur
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Bonjour,

Je possède un site E-commerce et je m'occupe de la comptabilité avec Zéphyr, et jusqu'ici tout va bien.
Depuis mi-2020, nous vendons sur Amazon avec le service expédié par Amazon
Je suis dans la même situation que vous et je ne comprends pas comment comptabiliser convenablement les ventes de nos produits, les paiements reçus, la TVA.

Mon problème vient surtout du fait, que je ne sais pas comment comptabiliser "le solde non disponible", c'est à dire la part d'argent qu'amazon ne nous verse pas de suite pour effectuer d'éventuels remboursements.

Ainsi, entre le chiffre d'affaire des ventes par mois sur Amazon, les virements reçus par Amazon, il y a un gouffre.

J'ai bien lu votre réponse Cedricicower, et cela m'éclaire un peu. Cependant vous n'indiquez pas de TVA sur quels montant ? Les produits, ou les charges ( commissions, frais d'expédition etc) ou peut être les deux ?
Quel est le compte d'attente que vous utilisez ? ( désolé je ne suis pas expert) 

Merci. 



Message écrit le: 14/03/2021 14:16
Cedricicower

Responsable fiscal en entreprise
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Bonjour,

Avez-vous ouvert l'image de mon dernier post? ll y a une capture d'écran de ma compta.

Quel est le compte d'attente que vous utilisez ? ( désolé je ne suis pas expert)

C'est le compte 275150 (j'ai un compte comme ça par amazon).

Les produits, ou les charges ( commissions, frais d'expédition etc) ou peut être les deux ?

Les deux car les charges c'est en HT, y a jamais de TVA sur les factures amazon que je reçois.

Cependant vous n'indiquez pas de TVA sur quels montant ?

Imaginons que dans amazon.fr, vous ayez fait 2000 € de vente. Je crédite ce montant dans le compte 467008. Je n'indique pas de TVA car en fait, dans ces ventes, il y a de la TVA française, mais également pas de TVA (vente en suisse par exemple ou encore vente HT à des professionnels), ou encore de la TVA vers d'autres pays (vente en belgique expédiée depuis l'allemagne où la TVA doit être payé en allemagne ou en belgique en fonction du seuil de vente vers l'allemagne).

Ensuite, en fin de mois, je débite le compte 467008, puis je crédite les comptes 7070** et 4457** correspondants. Car en fin de mois, amazon donne un rapport pour savoir ce qui a été expédié d'où vers où. On peut ainsi calculer de manière exacte la TVA de chaque mois.

Ensuite, petit note: il ne faut pas faire une facture par commande. Mais il faut faire une commande par expédition. Par exemple, si vous avez une vente en Belgique de 2 produits. Une unité est expédié depuis le France. Une autre depuis l'allemagne. Il vous faudra faire 2 factures...l'une avec de la TVA française et l'autre avec de la TVA allemande (ou belge si votre seuil de vente dans ce pays est supérieur à un certain seuil).

La plupart des comptables ignorent complètement la loi sur la TVA et croient que la TVA se payent où la société est enregistré. C'est avant tout où est le stock utilisé pour l'expédition qui compte.

La loi est écrite dans les directives UE sur la TVA (article 32 à 34). J'ai du contacté plus de 30 professionnels avant que quelqu'un connaissent la loi tout en savant me dire où elle est écrit pour que je puisse vérifier.



Message écrit le: 15/03/2021 17:09
Ant0ne

Entrepreneur
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Merci pour votre réponse rapide.

J'ai bien vu l'image que vous avez posté. J'ai bien compris les taux de TVA différents en fonction des pays à partir desquels sont expédiés les produits. Pour l'instant nous ne vendons qu'en France, par la suite nous allons vendre a l'étranger, depuis le stock en France dans un premier temps. Je pense effectivement que le jour où nous ferons des volumes et que nous expédierons depuis des stocks situés à l'etranger, nous utiliserons le service de comptabilité propre d'amazon pour la TVA a l'étranger.

Ainsi mon problème est peut être moins compliqué que le votre ( car taux de TVA FR).


Je pense avoir trouvé une solution, apres avoir lu vos réponse et vu votre relevé   de paiement d'amazon qui correspond au virement qu'amazon me fait toutes les deux semaines.
Grâce à celui ci j'arrive à repartir la TVA : 

Les ventes  =  5,5  % de TVA dans mon cas, Les expeditions qu'amazon fait payer aux clients non Prime, et qui me verse l'argent, j'applique alors une tva de 20% sur ces sommes perçues. 

Les commissions d'amazon, et frais d'expéditions en TVA CEE ( car 0 pourcent sur les factures, car siège social au luxembourg)
Les frais publicitaires eux soumis a une TVA de 20%  car le siège d' Amazon advertising se situe en France ( 20 % tva sur leur facture)

et je comptabilise les " réserves au niveau du compte " ( montant gardé par amazon en cas de remboursement de commande, reversée sur notre compte au paiement suivant) dans un compte de tiers Débiteur avec une tva a 0 pourcent.

Le versement suivant, j'encaisse ces " réserves" du compte Tiers Débiteur auquel j'applique la TVA de 5 %.

Au final, apres la passation de ces écritures, la somme comptabilisé  correspond bien au versement recu sur notre compte en banque....

Heureusement que nos produits n'on qu'un taux de TVA car avec différents produits a différents taux, ca doit etre plus compliqué ( il faudrait une matrice excell pour répartir parfaitement) 



Message écrit le: 13/10/2021 16:34
Stomaxime

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Message édité par Stomaxime le 13/10/2021 16:34

Bonjour @Cedricicower

actuellement en stage d'expertise comptable, je viens de récupérer un dossier d'une cliente qui vend via AMAZON.
Nous avons fait l'objet d'un contrôle fiscal concernant la TVA (fort heureusement, aucune marchandise ne transite par la France, et une totale absence de stock également).

Se pose désormais la question de la comptabilisation des ventes via les relevés AMAZON.
Auriez-vous une adresse ou un moyen sur lequel je puisse vous contacter afin de discuter de votre technique de comptabilisation s'il vous plait car celle-ci m'intéresse beaucoup et j'apprécierai échanger avec vous.

Je vous en remercie d'avance et vous souhaite une bonne journée,

Cordialement.



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Message écrit le: 13/04/2022 10:50
Ramaherison

Collaborateur comptable en cabinet
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Bonjour,

J'ai lu toutes vos réponses concernant les ventes Amazon, tout n'est pas encore très clair pour moi !

Je souhaiterais savoir si la facture émanent de amazonservices Europe "FACTURE POUR LA TVA" est a enregistrer ?

Merci

Cordialement.

Martine



Message écrit le: 15/04/2022 07:55
Ramaherison

Collaborateur comptable en cabinet
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Message édité par rocci-frederic le 15/04/2022 08:10

Bonjour,

Je lance un SOS, voici l'écriture comptable que je passe suivant le relevé Amazon :

- débit 411 pour les profits nets

- débit 624 pour toutes les dépenses

- crédit 4671 dans lequel il y a (somme balance au commencement + les ventes)

Lorsque j'ai connaissance de la TVA,  je débite le 4671 et je crédite le 707 et le 4457 pour la tva collectée France.

Quelle écriture passez-vous lorsque les profits sont négatifs ?

Merci de votre réponse.

Cordialement.

Martine



Message écrit le: 28/06/2022 20:12
Jlbs

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Bonjour @Cedricicower,

Je vis ce que nous (les Seller) vivons tous ici...

Je mets le nez dedans depuis peu car je remonte toute mon année 2021 actuellement...Bref.

J'y suis nuit et jour depuis 72h environ.

Donc d'après que ce j'ai pu conclure de mon côté (quasi seul et sans grandes notions car effectivement il n'y a pas pléthore de sachant en la matière et enfin je tombe sur ce fil de discussion.

Personnellement je suis sur ZEFYR et voici où j'en suis :

J'ai créé Une banque supplémentaire au nom d'AMZ sur ZEFYR.

A chaque versement/prélèvement d'Amazon (et oui, j'ai aussi des prélèvement car le succès n'est pas encore au rdv...) je saisie un VIREMENT INTERBANCAIRE entre mon compte BANQUE PRO et le compte AMZ créé.

Ensuite en fin de période (mensuelle, trimestrielle, annuelle -peu importe) je ventile ces virements selon les rapports par plages de dates que l'on trouve sur le SELLER dans RAPPORTS>PAIEMENTS>RAPPORTS PAR PLAGE DE DATE. Ce rapport permet d'extraire le CA HT par pays ainsi que les frais AMZ (commissions sur ventes HT, frais expédition HT, frais de stockage HT et Publicité TTC, seule charge en TTC chez AMZ).

ATTENTION : ce rapport est édité par market place donc il faudra en éditer autant que de pays dans lequel on stock/vend.

Donc grâce je créé mes écritures. Commençons par la France.

(Vente de marchandise 707000/Commissions 622600/Publicité 623300)

Avec une contrepartie par débit du compte banque AMZ créé.

Pour la TVA FRANCE pas de problème, TVA collectée sur ventes 445780 et TVA déductible 445660 pour la pub.

Ensuite les autres pays et c'est là que je bloque :

Je créé les mêmes ventilation à la seule différence que la TVA ne peut pas suivre le même chemin puisqu'elle elle est collectée pour être reversée aux autorités étrangères.

Ma question de NOOB en compta : Dois-je pour chaque pays étranger créer des comptes similaires aux comptes de tiers relatifs à la TVA FRANCE 445XXX et procéder de la même manière que pour la TVA FRANCE mais sur ces nouveau comptes ? 

Si je ne me trompe pas, la solde de TVA acquitté chaque mois pour les pays étrangers doit être saisie en 6374 Impôt et taxes exigibles à l'étranger. J'ai juste ?

Logiquement avec mon procédé, le rapprochement bancaire en fin de période entre la banque AMZ et les saisies de ventilation devrait mettre en évidence l'écart dû au fait qu'AMZ procède à des versements/prélèvements de manière chaotique et jamais en concordance avec le calendrier civile.

Un grand merci si vous avez une réponse pour moi.



Message écrit le: 29/06/2022 18:33
Jlbs

Entrepreneur
Messages: 3
Inscrit le: 28/06/2022
Région: 83 - var


Salut les sellers,

Pour faire suite à mon précédent message et après une réflexion approfondie de notre problème de TVA, je me rends compte que (perso) je me suis pris la tête sur un problème qui n'en n'était pas un et sur lequel peut-être d'autre on buté !

En fait il n'y a réellement (et légalement) qu'un problème de rapprochement des écritures au niveau France avec l'histoire de la TVA car nous ne sommes, d'après moi, pas dans l'obligation de comptabiliser tout ce qui attrait à la déclaration de TVA au sein des pays étrangers.

Ainsi, il suffirait donc de saisir la totalité du montant des ventes hors FRANCE (TVA inclue) en vente de marchandise Allemagne 707100 par exemple, indiquer ce montant TVA inclue en HT et préciser TVA = 0 donc aucune écriture en compte de tiers pour la TVA. Puis au moment du paiement de la TVA au pays en question, on débite le compte Impôts et taxes exigibles à l'étranger 637400.

ET LE TOUR EST JOUE !

Pour ce qui est du reste du procédé que je décrivais ça reste valable. La ventilation des transferts de de AMZ vers votre compte pro (ou prélèvement par AMZ sur votre compte pro), peut se faire comme je l'indiquais je pense sans problème.

Je serais heureux d'avoir vos points de vue sur le sujet...

Merci d'avance.



Message écrit le: 30/08/2022 12:25
Jean-chri

Entrepreneur
Messages: 1
Inscrit le: 30/08/2022
Région: 85 - vendée


Bonjour,

Si je me trompe pas, la facture mensuelle pour la TVA, pour les ventes en France, correspond à la commission sur chaque vente et à l'abonnement, donc pas de TVA puisque la facture est éditée du Luxembourg.
Donc mes écritures sont enregistrées sur les comptes 6222000 (commissions) et 618100 (abonnement).
Cordialement,



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