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Enregistrement bons de souscription - coupons - dividendes



1 réponse
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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 08/01/2020 16:40
Lipusse34

Comptable en entreprise
Messages: 12
Inscrit le: 24/06/2019
Région: 34 - hérault


Bonjour,

Pourriez vous me dire quel compte à utiliser pour enregistrer les bons de souscription type EMTN et autres SICAV? dans une holding

Il y a à la fois des obligations et des SICAV, les rendements sont des coupons (interets ou dividendes)

Comment cela se comptabilise t'il?

271 à 512 pour l'acquisition

puis versement coupons :  512 à 767 ou 764

pour l'etablissement de l'IS, je cumule tous les coupons et impute l'IS dessus (les versements des coupons sont NET de frais)

Aussi,j'ai dans les comptes j'ai des droits de garde ,des appels de fonds pour des souscriptions de bons,

des ventes GRE a GRE et vente à l'etranger ; est ce les sicav revendues?

Suis perdue - autant d'écritures que je ne maîtrise pas.

Merci pour votre aide

Cordialement

Angelique



Message écrit le: 30/03/2021 16:04
Prb

Responsable comptabilité générale en entreprise
Messages: 6
Inscrit le: 10/03/2011
Région: 69 - rhône


Bonjour,

Personnellement mes EMTN ont été enregistrées en 273 et les coupons sont enregistrées en 764.

Malgré tout, mon bureau d'expertise comptable a enregistré une OD et les a enregistrés en 768 (revenus de CAT normalement).

Cordialement

PRB



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