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Comptabiliser les opérations sur un compte à terme en dollars



2 réponses
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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 13/01/2020 10:24
Lipusse34

Comptable en entreprise
Messages: 12
Inscrit le: 24/06/2019
Région: 34 - hérault


Bonjour,

Je dois enregistrer 3 CAT en dollars acquis en juillet 2019.

1 de 12 mois - 1 de 6 mois - 1 de 18 mois

Dois je les comptabiliser en 512 ou 508?

Aussi, j'ai mis le cours de l'euro au jour de l'acquisition et je dois bien calculer la value latente au 31/12/2019 au cours de l'euro.

Merci de votre retour.

Cordialement

Angélique



Message écrit le: 16/01/2020 08:28
Sandra schmidt

Rédactrice et modératrice Compta Online


Messages: 6862
Inscrit le: 04/11/2007
Région: 75 - paris


Bonjour,

Pour comptabiliser les opérations en dollars, vous avez deux possibilités : 

  • conserver les dollars dans les comptes dédiés jusqu'à la clôture de l'exercice et convertir les dollars, au cours du jour de clôture en fin d'exercice ;
  • convertir les dollars en euros à l'ouverture du compte et à chaque opération avec une conversion finale du solde à la clôture de l'exercice (au cours du jour de clôture).

Les deux sont possibles.

Pour le compte à utiliser, les méthodes divergent. S'agissant d'un compte bancaire séparé, certains, dont je fais partie préfèrent créer un compte 512 et lui dédier un journal de trésorerie (un par compte à terme).

Il me semble que d'autres utilisent un compte 511x pour chaque compte à terme. Je n'ai personnellement jamais vu utiliser un compte 503 ou 508.

Cordialement,

Sandra



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Message écrit le: 20/01/2020 13:58
Lipusse34

Comptable en entreprise
Messages: 12
Inscrit le: 24/06/2019
Région: 34 - hérault


Merci Sandra, c'est parfait pour moi. Je vais créer un journal de treso et compte 512.

Cordialement

Angelique



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