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Comment régulariser un solde de TVA sur exercice antérieur



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 17/02/2020 17:38
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Responsable comptabilité générale en entreprise
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Région: 33 - gironde


Bonjour,

1 - Au 31/12/2017, j'ai passé l'écriture suivante en OD pour le complément d'écriture concernant la formation professionnelle et la taxe d'apprentissage :

D - 633300 pour un montant de 33.37 €

D - 445866 pour un montant de 42.13 €

C - 438600 pour un montant de 75.50 €

2 - Au 26/02/2018, lors du règlement de cette facture, j'ai soldé le compte 445866 par l'écriture suivante : D 44566 - Tva déductible et C 445866 - tva déductible en attente.

3 - Problème : je viens de m'apercevoir que le compte 445866 a un solde créditeur de 42.13 €. Après des recherches, je me suis aperçue que lors d'un changement de logiciel début 2018, le montant du solde de ce compte de TVA en attente n'avait pas été reporté au débit dans les A-Nouveaux au 01/01/2018.

La TVA déductible (444566) a été comptabilisé sur ma CA12 de l'année 2018. Je travaille sur l'exercice 2019 et je ne sais pas comment solder ce compte 445866, par quel compte ?

Merci d'avance pour votre aide.



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