Message écrit le: 02/03/2020 10:07 | |
Asyl Secrétaire comptable en cabinet Messages: 18 Inscrit le: 11/04/2018 Région: 66 - pyrénées-orientales | bonjour a tous voila j'ai une sci soumise a l'ir, ayant 2 actionnaireS : 1 particulier (90%) et une SASU ( a l'IS detenant 10%) l'exercice comptable va du 01 janvier au 31 decembre il y a pour la première fois cette année en janvier 2020, l'encaissement de 2 loyers de chacun 1500 euros (1 pour 2020 et un en rappel de 2019) l'argent (3000 EUROS) est donc sur le compte de la SCI est-ce que la sci peut faire : -1 virement de 2700e au particulier ( soit 90% DE 3000) - et 1 virement de 300e a la SASU ( soit 10%) si j'ai bien tout compris, comme la sci est a l'ir on ne parle pas de dividendes mais de revenus fonciers? si les virements se font en mars 2020, il faut une assemblée pour le faire datée de quelle époque? faut-il effectuer des retenues? et enfin pour la SASU quelle écriture comptable? est- ce que la sasu paiera de IS sur cette somme? cordialement -------------------- |
Message écrit le: 10/03/2020 08:58 | |
Joaquin-gonzale.. Entrepreneur Messages: 843 Inscrit le: 16/05/2012 Région: 13 - bouches-du-rhône | Bonjour, Effectivement, le bénéfice réalisé par une SCI à l'IR est soumis aux revenus fonciers pour les personnes physiques, et à l'IS pour une SASU (qui doit le comptabiliser a niveau de ses produits). Il faut calculer la part de bénéfice au prorata des parts détenus par chaque associé, et non sur les sommes effectivement versés qu'elles soient supérieures ou inférieures. Il faudra effectivement une AG annuelle qui approuve les comptes et indique les sommes versées aux différents associés. Cordialement Joaquin Gonzalez -------------------- |
Message écrit le: 07/04/2021 17:50 | |
Asyl Secrétaire comptable en cabinet Messages: 18 Inscrit le: 11/04/2018 Région: 66 - pyrénées-orientales | Bonjour alors comment comptabiliser ces produits dans la SASU la SCI a encaisse en 2020 les loyers elle reverse en 2021 la quote part a la SASU 1ere question Quelle écriture dans la SASU pour constater a fin 2020( cloture 31.12.2020) qu'elle va encaisser cette somme? puis en 2021 quelle écriture au moment du virement recu? il faut payer de IS dans la SASU sur ces sommes si oui en 2020 ou 2021? cordialement -------------------- |
Message écrit le: 07/04/2021 19:00 | |
Joaquin-gonzale.. Entrepreneur Messages: 843 Inscrit le: 16/05/2012 Région: 13 - bouches-du-rhône | Bonjour, Je ne suis pas comptable désolé. Je préfère qu'un comptable ou un expert comptable réponde à vos précédentes questions. Pour le bénéfice réalisé en 2020, la décision de répartition ne se fait que lors de l'AG tenu en 2021. Donc, la SASU intégrera la quote part des bénefices qui lui reviennent en 2021 et ne sera donc imposé à l'IS sur ces produits qu'en 2021. Cordialement Joaquin Gonzalez Conseil d'entreprise -------------------- |