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Échéancier edf, enregistrement des prélèvements et fin d'exercice



1 réponse
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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 09/03/2020 11:43
Orchydee73

Assistant comptable en cabinet
Messages: 2
Inscrit le: 09/03/2020
Région: 74 - haute-savoie


Bonjour,

Ma question porte sur les prélèvements edf sur compte émanant d'un échéancier

J'enregistre sur journal de banque 4091 d 512 c de l'acompte prélevé correspondant au montant de l'échéancier.

A la fin de l'exercice je me retrouve avec un déséquilibre du compte 4091 acomptes vu que celui-ci n'a pas été soldé en enregistrant la facture de solde ne l'ayant pas reçu c'est une charge constatée d'avance je pense pouvez-vous me donner la démarche à suivre.

Je vous remercie par avance



Message écrit le: 10/03/2020 09:55
Sandra schmidt

Rédactrice et modératrice Compta Online


Messages: 6862
Inscrit le: 04/11/2007
Région: 75 - paris


Message édité par Sandra Schmidt le 10/03/2020 09:56

Bonjour,

À mon sens, ce n'est pas une charge constatée d'avance mais une facture non parvenue pour le montant des acomptes déjà versés.

Ces acomptes sont une estimation de la charge d'électricité des mois de paiement des acomptes sous forme d'une moyenne mensuelle.

Il est donc possible de passer une FNP pour le montant des acomptes déjà perçus en faisant ressortir la TVA à régulariser.

L'écriture sera extournée à l'ouverture de l'exercice suivant.

Cela permet d'affecter la charge d'électricité à l'exercice.

Les montants déjà payés peuvent rester en acomptes fournisseurs pour éviter la création d'un compte fournisseur débiteur. 

Cordialement,

Sandra



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