Message écrit le: 07/07/2020 13:32 | |
Collaborateur comptable en cabinet Messages: 2 Inscrit le: 23/09/2009 Région: 44 - loire-atlantique | Bonjour, Habituellement, le schéma général de comptabilisation des Chèques Clients Reçus (Encaissement) prévoit l'utilisation de compte intermédiaire (5112) : à la réception du chèque, dans un journal OD : 5112 (D) / 411 (C) à l'encaissement (journal Banque) : 512 (D) / 5112 (C) J'intègre directement le relevé bancaire au logiciel comptable, dans le journal Banque, de telle sorte que je n'ai dans ce journal que les lignes du Relevé. Comme préconisé, J'utilise également cette logique des comptes intermédiaires pour les LCR (5113), pour la versements d'espèces (58) ou encore pour les règlements CB avec débit différé (Relevé CB). Mais Quand j'ai cherché, dans toutes les documentations, il est indiqué que pour les chèques Emis, on Crédite directement le compte 512 - Banque, et ce dès leur émission. Ce qui me pose un petit souci (un souci de recherche de la dette concernée - perte du temps) avec les chèques encaissés (par les fournisseurs) avec beaucoup de retard. et un souci d'écriture avec le débit du 512 sans ligne correspondante importée du relevé bancaire. Au lieu de faire un rapprochement périodique, je souhaite utiliser la même logique des comptes intermédiaires, de la sorte : Dès l'émission du chèque : 401 Frs (D) 5xx Chèque Emis (en attente de décaissement) (C) Le jour où le montant tombe sur mon relevé bancaire : 5xx Chèque émis (D) 512 Banque (C) Je souhaite un avis sur cette méthode, SVP ? Si vous pensez que je peux l'adopter, quel classe de compte intermédiaire pourrai-je utiliser : 511 - Valeurs à l'encaissement 58 - Virement interne autre ? Merci d'avoir tout lu ! Et Merci aussi pour votre avis Cordialement -------------------- |