Comptabilisation avoir Ordonnance du 26 mars

Bonjour,

Je me permets de venir vers vous car je suis confronté à une difficulté d'écriture comptable.

Le contexte : J'exerce dans une association dont l'activité est le tourisme (comptabilité de trésorerie).

Dans le cadre de la pandémie de COVID-19 nous avons annulé la totalité de nos prestations initialement prévues sur l'été 2020. Des avoirs du montant des acomptes perçus ont été envoyé à nos adhérents comme le préconise l'ordonnance du 26 mars 2020. Ces avoirs seront utilisables soit durant des prestations cet hiver ou l'été prochain

Ma question :

Comment comptabiliser ces mouvements de trésoreries ? 

Exemple :

J'ai un adhérent qui avait initialement prévu de partir sur un séjour cet été pour 2000€ TTC. Il avait payé 500€ d'acompte en janvier.

J'avais donc initialement une facture de 2000€ en 706 / 411 et un règlement de 500€ en 512 / 411.

Je suis présentement en cours de rédaction de l'ensemble des écritures d'annulation des factures mais comment comptabiliser l'avoir émis de 500€ et comment le prendre en considération comme étant un futur règlement sur la prochaine facture émise à cet adhérent ?

En espérant avoir été clair !

Cordialement

Matt

Bonjour Matt.

En éditant vos avoirs, vous allez donc débiter le 706 et recréditer le 411.

Cette écriture annulera ( par débit/crédit ) les 2 000€.

Par contre, l'écriture de banque, de 512 à 411, elle, subsistera, et ainsi, votre compte 411 sera donc créditeur des 500€ versé : acompte de votre client à valoir ( et à déduire ) sur la prochaine prestation .

Souhaitant avoir répondu à votre question,

Françoise