Message écrit le: 05/08/2020 11:27 | |
Matthl Directeur Administratif et financier en entreprise Messages: 1 Inscrit le: 05/08/2020 Région: 93 - seine-saint-denis | Message édité par Matthl le 05/08/2020 11:29 Bonjour, Je me permets de venir vers vous car je suis confronté à une difficulté d'écriture comptable. Le contexte : J'exerce dans une association dont l'activité est le tourisme (comptabilité de trésorerie). Dans le cadre de la pandémie de COVID-19 nous avons annulé la totalité de nos prestations initialement prévues sur l'été 2020. Des avoirs du montant des acomptes perçus ont été envoyé à nos adhérents comme le préconise l'ordonnance du 26 mars 2020. Ces avoirs seront utilisables soit durant des prestations cet hiver ou l'été prochain Ma question : Comment comptabiliser ces mouvements de trésoreries ? Exemple : J'ai un adhérent qui avait initialement prévu de partir sur un séjour cet été pour 2000€ TTC. Il avait payé 500€ d'acompte en janvier. J'avais donc initialement une facture de 2000€ en 706 / 411 et un règlement de 500€ en 512 / 411. Je suis présentement en cours de rédaction de l'ensemble des écritures d'annulation des factures mais comment comptabiliser l'avoir émis de 500€ et comment le prendre en considération comme étant un futur règlement sur la prochaine facture émise à cet adhérent ? En espérant avoir été clair ! Cordialement Matt |
Message écrit le: 05/08/2020 12:03 | |
Francoisecnd Chef comptable en entreprise Messages: 2293 Inscrit le: 30/11/2006 Région: 93 - seine-saint-denis | Message édité par Francoisecnd le 05/08/2020 12:03 Bonjour Matt. En éditant vos avoirs, vous allez donc débiter le 706 et recréditer le 411. Cette écriture annulera ( par débit/crédit ) les 2 000€. Par contre, l'écriture de banque, de 512 à 411, elle, subsistera, et ainsi, votre compte 411 sera donc créditeur des 500€ versé : acompte de votre client à valoir ( et à déduire ) sur la prochaine prestation . Souhaitant avoir répondu à votre question, Françoise -------------------- |