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Problème de régularisation des FAE



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 13/08/2020 08:32
Angel59

Comptable en entreprise
Messages: 3
Inscrit le: 30/07/2020
Région: 59 - nord


Bonjour à tous,

Je reprends la compta chaotique dans une entreprise en difficulté. L'exercice 2017-2018 n'est pas encore clôturé, et ce, notamment à cause des FAE.

L'entreprise a comptabilisé des FAE pour 224000 €. Je n'ai aucune trace ni pièce me permettant de les extourner correctement.

Je pense que j'ai 2 options :

1) Les extourner par un compte de tiers type "411 clients divers". Et en passant la TVA en attente en TVA collectée. 

2) Les annuler. Dans ce cas le bénéfice de cette entreprise se transforme en perte.

Y-a-t-il une autre solution. Merci de m'aider.

Cordialement,

Angelo



Message écrit le: 19/08/2020 02:54
Accouting

Etudiant DSCG
Messages: 1
Inscrit le: 22/12/2017
Région: 75 - paris


Bonjour,

Écriture FAE réalisée 2017/2018:

Débit 411 clients - FAE 224K?

Crédit 4458 TVA collectée en attente de régularisation 37,333 K?
Crédit 706 prestations de services 186,667K?

Écriture ouverture exercice 2018/2019

Vous extournez tout simplement l'écriture.

Veuillez vérifier si la facture a été édité en 2018/2019, puis procéder à sa comptabilisation normalement.

Aussi faut vérifier si pendant l'exercice 2017/2018 l'ancien comptable n'a pas viré le compte 4458 D vers 4457 C. Si c'est le cas pour votre facture éditée en 2018/2019 la comptabilisation sera (après l'extourne):

D 411 clients 186.667K?
C 706 prestation services 186.667K?

Cordialement

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