Logo Compta Online
Avant d'imprimer ce document, pensez à l'environnement.
Conseils :

Report à nouveau : solder le compte 4456 TVA déductible 20%



2 réponses
2467 lectures
Posté dans le forum Forum Droit Fiscal, droit des sociétés, droit des affaires
Message écrit le: 25/08/2020 10:27
Carinelm

Comptable en entreprise
Messages: 17
Inscrit le: 06/03/2020
Région: 47 - lot-et-garonne


Bonjour,

Je constate dans mes compte que le 4456 TVA déductible à 20% n'est jamais lettré dans mon exercice en cours et antérieurs.
En effet, le cabinet passe des OD au 31/12 avec un schéma 4456 / 4458, la déclaration de tva est ok, le compte 4458  est donc bien soldé pas de souci.

Par contre pas le 4456 ne l'est pas, le RAN de ce même compte est donc le cumul des écritures bilan des années antérieures... qui ne se solde donc jamais..

Merci pour votre aide.



--------------------


Message écrit le: 26/08/2020 09:21
Sandra schmidt

Rédactrice et modératrice Compta Online


Messages: 6862
Inscrit le: 04/11/2007
Région: 75 - paris


Message édité par Sandra Schmidt le 26/08/2020 09:22

Bonjour Carinelm,

La première question à se poser ici est qu'est-ce qui pousse le cabinet à passer par ce compte 4458. La TVA est-elle aux encaissements ? Dans ce cas, la TVA déclarée est seulement celle des factures déjà réglées.

Le compte 4456 correspondrait alors non au cumul des bilans antérieurs, mais au cumul des factures fournisseurs qui n'ont jamais été payées.

En principe, ce compte ne peut se solder que par un montant sur la déclaration de TVA ou par une annulation/contrepassation des écritures d'origine (annulation des factures qui ne seront jamais payées). Or, pour moi, un compte 4456 non soldé correspond à une TVA à déclarer (tout de suite ou plus tard).

Le plus simple est de poser la question directement à votre cabinet pour avoir une réponse.

Bon courage pour la suite,

Sandra



--------------------


Message écrit le: 27/08/2020 10:24
Carinelm

Comptable en entreprise
Messages: 17
Inscrit le: 06/03/2020
Région: 47 - lot-et-garonne


Bonjour Sandra,

Merci infiniment d'essayer de m'aider. Je me permets donc de revenir vers vous.

Le cabinet utilise le 4458 pour une écriture 4456/4458 "tva à reverser" suite au contrôle bilan. Il nous fait une déclaration de régularisation pour avril avec cette indication, j'ai bien déclarer la somme en 4458, donc le compte est bien soldé, avec mon OD de TVA d'avril.

Par contre, dans leur déclaration de régularisation, il ne mentionne nullement le report du RAN du 4456.

Ce RAN correspond au RAN du 1/1/19 + le solde des écritures bilan au 31/12/19 dont la fameuse écriture 4456/4458 ( et 2/3 autres écritures suite à une tva déductible oubliée ou déduite à tord) et d'une année sur l'autre çà se cumule....

Si vous pouviez m'aider, vous seriez très gentille...

Merci d'avance.



Sujet à lire sur Compta Online : https://www.compta-online.com/report-nouveau-solder-le-compte-4456-tva-deductible-20-t67601
Liste des forums sur Compta Online : https://www.compta-online.com/listeForums
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2024 Compta Online
S'informer, partager, évoluer