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Réintégrations et déductions extracomptable



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Posté dans le forum Forum CAP - BTS Comptabilité
Message écrit le: 11/09/2020 07:59

Eudiante
Messages: 13
Inscrit le: 08/09/2020
Région: 42 - loire


Bonjour,

Je bosse actuellement sur un devoir sur le tableau préparatoire de la détermination du résultat fiscal.

Dans mes cours en ligne, certaines choses ne sont pas mentionnées, et dans le devoir, du coup, je bloque sur certaines lignes.

  - Location en crédit-bail pour les besoins de l'exploitation d'un véhicule particulier  

       Date de début 16/02/N-1 + montant de la redevance 910€ TTC

       Informations du bailleur : prix d'acquisition 36 500€ TTC, 5ans en linéaire, 280g/km de CO2

J'ai calculé le montant du loyer annuel du bailleur qui devra être réintégrer fiscalement par le locataire, mais à quoi me sert la donnée du montant de la redevance ????

  - Prime d'assurance vie sur la tête du gérant au profit de l'entreprise 400 €

  - Véhicule de tourisme cédé durant l'année

      Acquis le 01/06/N-3, cédé le 01/06/N, durée d'utilisation 5ans en linéaire

      Valeur d'acquisition 28 000€ TTC, valeur de cession 18 000€ TTC, 198g/km de CO2

  - Dividendes d'actions reçues d'une SARL soumise à l'IS et non liée à l'activité professionnelle

Je n'ai aucunes informations dans mes cours concernant ces 3 derniers points ....

Merci à celui ou celle qui pourra m'aider !



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