OD d'annulation régularisation de tva de fin d'exercice

Bonjour,

Besoin de votre aide pour m'éclairer sur comment annuler une régularisation de TVA passé sur l'exercice clos précédent 445800 : 2762.

Trop de TVA collecté déclaré sur l'exercice précédent.

comment solder le compte de régul de tva en début d'exercice ?

Dois je tout simplement passer l'inverse de l'écriture OD pour solder le compte 445800 ?

Puis je tout simplement récupérer ce trop versé dans le compte de régul de tva en créditant le compte 445600 ( TVA déductibles) ?

Merci infiniment et par avance pour vos réponses.

Bonne journée à tous

Bonjour Manon,

À mon sens, tout dépend ici de la nature de l'écriture d'origine.

En principe, oui, il faut extourner l'écriture initiale s'il s'agit d'une écriture de TVA à TVA (4458 à 4456 par exemple).

Si la TVA collectée déclarée est trop importante, il suffit d'en déclarer un peu moins sur la prochaine déclaration. L'extourne de l'écriture le permet (4457 au débit) et le compte de TVA collectée est ensuite soldé avec la prochaine déclaration de TVA.

S'agissant de TVA collectée à l'origine, les écritures doivent à mon avis rester dans la TVA collectée.

Une écriture au crédit d'un compte de TVA déductible ne ferait qu'augmenter encore la TVA à payer.

En cas d'erreur sur une déclaration de TVA, il est possible de déposer une déclaration de TVA rectificative.

Bon courage pour la suite,

Sandra

Bonjour Sandra,

Merci beaucoup pour votre retour.

 Je dois passer une écriture comptable  pour annuler od de régularisation de la tva de l'exercice clos précédent. l'ancienne comptable a fait des déclaration approximative de CA sur nov et décembre 2018, trop de CA déclaré et donc trop de tva collecté payé ( l'exercice se termine le 30NOV 2019 fait apparaitre donc un crédit dans le compte de régularisation de TVA ). 

LA TVA est collectée sur encaissement

je reviens à vos propositions :

1 - "Si la TVA collectée déclarée est trop importante, il suffit d'en déclarer un peu moins sur la prochaine déclaration. L'extourne de l'écriture le permet (4457 au débit) et le compte de TVA collectée est ensuite soldé avec la prochaine déclaration de TVA" 

Ce n'est pas sur le même exercice comptable, est ce que c'est possible cette solution ?

Sachant que si je déclare moins de TVA collecté ça équivaut à déclarer moins de CA sur cet exercice ?

2- l'écriture à l'origine de régul tva fin exercice 2019 se présente ainsi :

445702  REGUL TVA 31-10-19                      664,4     0

445702  REGUL TVA 31-10-19                      0             715,23

445720  REGUL TVA 31-10-19                      1933,77                0

445720  REGUL TVA 31-10-19                      0             3926,5

445660  REGUL TVA 31-10-19                      0             2265,37

445660  REGUL TVA 31-10-19                      1618,83                0

445661  REGUL TVA 31-10-19                      0             74,87

445800  REGUL TVA 31-10-19                      2762      0

658000  REGUL TVA 31-10-19                      2,97       0

Est ce le passage de l'od inverse en début d'exercice est suffisant pour remettre à 0 le compte 4458. 

Le problème c'est qu'il faut bien récupérer un moment ou un autre ce trop payé de tva collecté ?

Sachant que sur cet exercice en cours il n y aura pas de régularisation de TVA de fin d'exercice car les déclarations sont conformes à la réalité ( tva collectée et la tva déduite / mois).

Je ne sais pas comment faire ? Ou peut être je rate quelque chose, en tout cas je suis vraiment perdue, je ne sais pas comment solder correctement ce compte 445800.

Merci encore et encore pour toutes les idées et réponses.

Très belle journée à tous.

Manon