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Doublon entre la provision facture non parvenue et la date de facture



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 28/04/2021 17:27

Contrôleur de gestion en entreprise
Messages: 3
Inscrit le: 09/03/2021
Région: 95 - val-d\'oise


Message édité par Molikdluffy le 28/04/2021 17:29

Bonjour,

Je suis contrôleur de gestion, et mon entreprise va bientôt commencer les clôtures mensuelles et donc établir les provisions mensuelles.

J'ai un problème concernant une possibilité de double charge entre la facture non parvenue et la date de la facture lorsqu'elle sera réceptionnée.

Je suis dans une petite société qui gère des écoles de commerce. Nous facturons donc nos intervenants qui interviennent en tant que professeur. Cependant, selon les intervenants, ils nous envoient avec un mois ou deux de retard leur facture datant sur les heures intervenues.

Exemple : 
Mr X a effectué 10 heures au mois d'avril. Cependant il nous a pas envoyé sa facture d'avril. Ce qui veut dire que je vais provisionner les 10 heures au mois d'avril. Arrivé en mai, j'extourne ma FNP et nous recevons sa facture de ses heures d'avril datant du 26 avril 2021. Comptablement nous devons la comptabiliser à la date de facture soit le 26 avril 2021. 

Mais si nous faisons ça, nous aurons une double charge entre la provision et la facture comptabilisé.

Comment dois-je gérer cela en sachant que j'avais bien passé et extourné ma provision?

Merci de votre attention.



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