Message écrit le: 15/09/2021 19:21 | |
Etudiant DCG Messages: 3 Inscrit le: 15/09/2021 Région: 30 - gard | Bonjour, Je suis étudiant en DCG 2 et je me permets de vous écrire à la suite d'un jeu d'entreprise (idéalisé) que nous a donné en devoir un de nos professeurs. En effet, je fais face à de nombreuses difficultés notamment au niveau du bilan. Les règles : Le jeu dure 10 mois (soit 10 séances) Nous sommes une entreprise prometteuse qui doit mettre sur le commerce une nouvelle tablette. -Demande prévisionnelle : Maximum 2000 tablettes. Nous en avons choisi d'en créer 1800 pour le premier mois à 160€ l'unité (prix hors taxe soit 192€ TTC) Nous n'avons pas le droit de stocker (production à la demande). -Notre capital de départ : 250000€ -Nous avons décidé d'emprunter 100000€ sur 10 mois soit à 1% d'intérêts mensuel avec la première annuité payable fin du premier mois. Soit 11000€ à rembourser par mois. -Capacité de production : -1 machine = 30000€ HT, 1 machine crée 200 tablettes par mois et chaque machine est amortie sur 10 mois. -Nous avons choisi d'acheter 9 machines soit 270000€ HT (soit 324000€ TTC avec 54000€ de tva) et donc 27000€ d'amortissement pour toutes les machines tous les mois. -Les ouvriers : il en faut 2 par machine -1 ouvrier =3000€ par mois charges comprises (qui correspondent à 50% de ce montant) -Nous en avons pris 18. Soit 54000€ de salaire par mois (27000 à payer aux employés et 27000 de cotisations sociales patronales et salariales). -Les commerciaux (maximum 10) à 6000€ par mois chacun -Nous en avons pris 3 soit 18000€ (9000€ à payer aux salariés et 9000€ de charges) Soit un total de 72000€ de charges personnelles (dont 36000€ de charges sociales). Les charges sociales sont à payer le mois suivant. -Les composants électriques : 40€ ht par tablette soit 40x1800=72000€HT (86400€ TTC avec 14400€ de TVA). Les composants électriques se paient le mois suivant et achetés comptant (pas de stock). -La consommation d'énergie : 10€ HT par tablette fabriquée soit 10x1800= 18000 HT (21600 TTC avec 3600€ de TVA) -Le loyer : 45000€ par mois sans TVA -Le budget publicitaire :20000€ HT soit 24000TTC dont 4000€ de TVA Chiffre d'affaires 160(prix unitaire par tablette)x1800= 288000€ HT soit 345600TTC et 57600€ TVA (l'argent arrive directement dans notre poche). Les conditions de règlement : -Les composants sont à réglés le mois suivant la commande -Les autres dépense au comptant excepté la TVA qui est réglée au cours du mois suivant. 50% des clients règlent aux comptant, 50% ont la possibilité de régler à 30 jours -Les salaires sont réglés fin du mois, les charges sociales début du mois d'après Je suis arrivé à remplir le compte de résultat. Pour le bilan j'ai plus de difficultés. Pour les créances clients(50% des clients paient à crédit soit 144000€ HT/ 172800€ TTC) faut-elle les mettre TTC ou HT dans le bilan ? Pour le crédit de TVA : TVA collectée -déductible. Je trouve 18400€. Pour les disponibilités, correspondent-elle au chiffre d'affaires divisé par 2 ?(50% des clients nous payent comptant soit 144000€ HT) Le résultat a été trouvé en faisant. Produits-Charges : 288000-255000= 33000 Dettes Fournisseurs : 72000€ qui correspondent aux composants payables le mois suivant . Dette Sociales : 36000 qui correspondent aux charges sociales des employés Je dois forcément avoir une erreur car mes actifs ne sont pas égaux à mes passifs ? Ou peut se trouver l'erreur dans mon bilan ? Y-a-t 'il des étapes que j'ai oublié ? Je vous mets en pièce jointe mon bilan et mon compte de résultat. En espérant que vous puissiez m'aider. Cordialement. (Nombre de téléchargements: 3) Jeu-entreprise.xlsx (vous devez être membre de Compta Online pour télécharger les fichiers. S'inscrire gratuitement ici) |