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Quel compte pour une carte bancaire prépayée ?



1 réponse
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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 17/11/2021 11:56
Aurore90

Collaborateur comptable en cabinet
Messages: 1
Inscrit le: 17/11/2021
Région: 90 - territoire de belfort


Bonjour,

Je travaille en cabinet, j'ai un dossier BIC de location de voitures, qui a un compte bancaire sur une banque en ligne, cette banque est Anytime.

Le problème concerne le fonctionnement de cette banque et la comptabilisation. Tous les mois j'enregistre mon relevé de banque dans un 512 comme une banque classique. Puis sur un des mois, le client m'a transmis un fichier PDF ressemblant à un relevé bancaire, j'ai cru qu'il avait ouvert un nouveau compte même s'il ne m'avait pas prévenu (sur ce document mention d'un solde début de 0 € et mention " relevé émis le ../../.. " ), alors je l'ai saisi dans un nouveau 512. Sauf qu'il s'agit en fait des transactions de cartes. Sur le compte principal est débité des sommes allant alimenter cette carte, mais je n'ai pas les dépenses de cb sur mon compte principal je n'ai que l'alimentation de la carte.

Exemple :

Au 17/10/2021 sur mon compte principal, virement au débit de 500 € allant du compte principal vers la carte.

Sur le relevé de carte figure une ligne à cette même date intitulé " dépôt " pour 500 € au crédit.

Toujours sur le relevé de carte le 19/10/2021, dépense de 150 € pour un fournisseur. Cette écriture figure au débit, mais je ne la retrouve pas sur mon compte principal.

Solde à la fin 500 - 150 = 350 € restant sur la carte

Comment dois-je comptabiliser mon relevé de carte ?

Sur mon relevé de carte, j'ai un solde de fin, mais non repris sur le relevé de carte du mois suivant.

Dois-je l'enregistrer un peu comme un relevé de banque mais un 512 ne me semble pas approprié. Un compte 58 ne convient pas du fait qu'il faut que ces comptes soient soldés à la clôture, ce qui n'est pas le cas, ma carte étant " suralimenté " pour couvrir les dépenses.

Merci d'avance de vos réponses.



Message écrit le: 18/11/2021 09:55
Sandra schmidt

Rédactrice et modératrice Compta Online


Messages: 7355
Inscrit le: 04/11/2007
Région: 75 - paris


Bonjour Aurore90,

Je pense que vous avez ici deux solutions.

La première consiste à utiliser un compte 511 pour cette carte de crédit prépayée (qui n'est pas tout à fait un compte bancaire à part). Pour utiliser cette solution, il faut être sûr que le fait d'avoir un compte 511 non soldé à la clôture de l'exercice ne pose pas de problème pour le calcul du bilan et de la liasse fiscale. Il me semble que certains logiciels obligent à solder les comptes 511 comme les comptes 58.

La seconde solution est l'utilisation d'un compte 467 dédié à cette carte de crédit. Cela règle le problème du compte non soldé à la clôture et isole les mouvements dans un compte qui peut être débiteur et créditeur au bilan.

Les mouvements provenant du compte principal vont donc dans ce compte qui diminue au fur et à mesure des paiements effectués.

Bon courage pour la suite,

Sandra



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