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Conseils :

Solder les comptes 4687 ET 4686 dans la comptabilité d'un syndicat



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 06/01/2022 20:12

Expert-comptable à la retraite
Messages: 511
Inscrit le: 10/07/2016
Région: 38 - isère


Bonjour,

Merci pour votre retour.

Je suis d'accord avec votre schéma d'écritures. Cependant, les charges à payer peuvent également comprendre des montants " estimés " qu'on ne retrouve pas nécessairement en trésorerie pour un montant identique.  Personnellement, je préfère tracer les écritures en chevauchement dans un journal dédié aux opérations d'inventaire (INV) et les contrepasser par le même journal.

Ce qui donne par exemple :

Dates

Jour

Comptes

Libellés

Débit

Crédit

Lettrage

31/12/2021

INV

626

CAP TIMBRES

              250  

  

31/12/2021

INV

4686

CAP TIMBRES

                   -  

              250  

AAA

  

(chèque du 28/12/2021 débité le 03/01/2022)

  
       

31/12/2021

INV

6061

CAP ELECTRICITE

              500  

  

31/12/2021

INV

4686

CAP ELECTRICITE

                   -  

              500  

AAB

  

(consommation 15/12 au 15/01 : 1 000 x 50%)

  
       

01/01/2022

INV

4686

EXT CAP TIMBRES

              250  

 

AAA

01/01/2022

INV

626

EXT CAP TIMBRES

 

              250  

 
       

01/01/2022

INV

4686

EXT CAP ELECTRICITE

              500  

 

AAB

01/01/2022

INV

6061

EXT CAP ELECTRICITE

 

              500  

 
       

03/01/2022

BQ

626

TIMBRES CHQ 28/12

              250  

  

03/01/2022

BQ

512

TIMBRES CHQ 28/12

                

              250  

 

Je comprends votre décision d'apurer les comptes 4687 et 4686 faute de pouvoir justifier leurs soldes. Si les montants régularisés sont significatifs, il conviendra d'expliquer leur origine dans une note spécifique de votre annexe aux comptes annuels.  

Je reste à votre disposition pour d'autres informations, si besoin.

Bonne continuation.



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