Message écrit le: 07/01/2022 22:12 | |
Service informatique en cabinet Messages: 7 Inscrit le: 31/05/2020 Région: 05 - hautes-alpes | Message édité par Comptt73 le 07/01/2022 22:15 Bonjour, je suis entrain de liquider à l'amiable ma SARL (phase dissolution déjà passée) . Avant de faire un bilan de liquidation, je suis entrain de faire un bilan de situation pour la liasse fiscale. la cotisation annuelle de l'urssaf sur l'exercice précédent n' a pas été payé et donc a été comptabilisé comme dette (dans le passif de l'exercice précédent) et a été comptabilisée en charge 6xx sur l'exercice précédent. c'est un peu compliqué à expliquer la raison ( changement de régime social TNS à assimilé salarié...). bref, pas de problème avec l'urssaf. celui ci attendais simplement ma déclaration annuelle. en début de l'exercice actuel, l'urssaf m'a envoyé le montant de cotisation (2000 €) que j'ai payé. mais il m' a ensuite envoyé un remboursement de 300 € (l'urssaf a fait son calcul définitif) . ma question: comment faire les écritures pour l'exercice actuel ? je précise que je n'ai aucune dette urssaf pour l'exercice actuel (pas de cotisations car plus TNS) exercice précédent: dette : 2000 € de l' urssaf dans le passif, solde compte 431(urssaf) : -2000 € exercice actuel avant liquidation: compte banque --> payement : 2000 € C512 , remboursement : 300 € D512 je dois solder le compte 431 (urssaf) : C431: 2000 (ancien solde) , D431: 2000 mais dans la contrepartie 6xx, il y a pas de charge à comptabiliser (puisque cette charge a été comptabilisé dans l'exercice précédent). mon problème ; comment équilibrer ces écritures pour le payement d'une charge comptabilisée dans l'exercice précédent mais non payée dans ce même exercice? merci beaucoup pour votre aide. SARL , IS regime simplifié, je suis gérant et associé |