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Provisionner l'annulation d'un bulletin de paie



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 10/01/2022 11:28

Auto-entrepreneur
Messages: 7
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Région: 69 - rhône


Message édité par Ecureuil76 le 10/01/2022 11:29

Bonjour,

La personne qui fait la paie a continué de faire des bulletins de paies alors que l'on aurait du avoir bulletin de paie à zéro (cause maladie). Donc la régularisation aura lieu sur 2022.

En 2021, j'ai un bulletin de paie totalement normal :

6411 Brut Débit

43 = Charges salariales Urssaf, Retraite, Prévoyance Crédit

4372 = Mutuelle salariale Crédit

421 = Net Crédit

4421 = PAS Crédit

Pour les charges patronales

Les différents 64 au débit et au crédit les 43

Mutuelle patronale : 4372 Crédit et 6453 débit

Quelle est l'écriture à provisionner pour l'annulation de ce bulletin en 2021 ?

Sachant que :

Le PAS est du par le salarié

La mutuelle (salariale et patronale) est due à l'organisme

Et que la mutuelle salariale est aussi du par le salarié

Et quelle est l'écriture de régularisation à passer sur 2022 ?

Merci d'avance pour vos réponses

Bonne journée



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